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我國境內(nèi)某機(jī)械制造企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率25%，在A國設(shè)立一分公司，2020年境內(nèi)產(chǎn)品銷售收入8000萬元，銷售成本4000萬元，繳納稅金及附加40萬元，銷售費(fèi)用1400萬元（其中廣告費(fèi)1240萬元），管理費(fèi)用1000萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用160萬元，取得境外分支機(jī)構(gòu)稅后經(jīng)營所得90萬元，分支機(jī)構(gòu)所在國企業(yè)所得稅稅率為20%，該分支機(jī)構(gòu)享受了該國減半征收所得稅的優(yōu)惠。（本題不考慮預(yù)提所得稅和稅收饒讓的影響） 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)2020年來源于境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額。 （2）計(jì)算該企業(yè)2020年來源于境外的應(yīng)納稅所得額。 （3）計(jì)算該企業(yè)2020年境外所得的抵免限額。 （4）計(jì)算該企業(yè)2020年在境內(nèi)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-04-11
老師，企業(yè)支付境外企業(yè)工業(yè)許可費(fèi)，代扣代繳企業(yè)所得稅如何計(jì)算。已知應(yīng)付許可費(fèi)金額，稅費(fèi)由境外企業(yè)承擔(dān)。
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2021-10-19
如何理解：在計(jì)算境外抵免限額時(shí),可按照15%的優(yōu)惠稅率計(jì)算境外應(yīng)納稅額總額？（稅法書上話，關(guān)于企業(yè)所得稅的）
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2017-08-12
境外所得40萬（他國稅率20%）,假如境內(nèi)無其他收入，利潤總額就是這40萬了，倘若去年有10萬虧損，那么本年度企業(yè)所得稅的計(jì)算： 1,40-10補(bǔ)虧=30萬，30÷（1-20%）=37.5萬，境外繳納37.5*20%=7.5萬，境內(nèi)繳納37.5*25%=9.38，因此補(bǔ)交1.88萬 2,40/（1-20%）=50,境外繳納50*20%=10萬，境內(nèi)繳納50*25%=12.5萬，補(bǔ)交2.5萬，但因境內(nèi)還有去年虧損10萬，先補(bǔ)虧，50-10=40萬，40*25%=10萬，境內(nèi)=境外交稅，因此最終無需補(bǔ)交稅款 請問老師，哪個(gè)方法對？都不對的話，請指教，謝謝
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2020-02-24
你好！老師請教：收到上年多交的企業(yè)所得稅在本年利潤表中哪項(xiàng)體現(xiàn)是營業(yè)外收入嗎？
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2020-04-17
某居民企業(yè)2018年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為1000萬元；設(shè)立在甲國的分公司就其境外所得在甲國已納企業(yè)所得稅60萬元，甲國企業(yè)所得稅稅率為30%。該居民企業(yè)2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是（　　）萬元。（2019年）
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2024-04-08
某外國公司實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi)，也未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所，2019年從中國境內(nèi)某企業(yè)取得其專利技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入21.2萬元（含增值稅），發(fā)生成本10萬元。該外國公司在中國境內(nèi)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　）萬元。 非居民企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的，實(shí)際所得稅稅率10%，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅21.2÷（1＋6%）×10%＝2（萬元）。 請問：為什么不減成本10萬
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2022-07-12
報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)，人數(shù)對不上，怎麼去核對
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2019-04-12
老師，定額發(fā)票在報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)能減嗎
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2019-05-15
所得稅匯繳中基礎(chǔ)信息表.“107存在境外關(guān)聯(lián)交易”：納稅人存在境外關(guān)聯(lián)交易，選擇“是”，不存在選擇“否”。請問：如何定義是否存在境外關(guān)聯(lián)交易，我公司的資本金來自境外母公司，這種情況算是關(guān)聯(lián)交易嗎
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2019-02-11
境外投資者（公司）在境內(nèi)投資注冊子公司或者合資公司，企業(yè)所得稅這塊有什么優(yōu)惠政策
1/900
2018-03-29
您好，請問中國居民企業(yè)向境外公司采購檢測試劑盒，用于對國外第三方境外企業(yè)捐贈（在國外使用），請問，是否需要代扣預(yù)提所得稅，謝謝。
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2020-09-29
境外工作2020收入160000全年的如何算個(gè)人所得稅，子女兩個(gè)，房貸
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2021-03-13
老師，境外所得的抵免方式， 都是分國不分項(xiàng)嗎？ 是怎么計(jì)算的？
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2020-08-29
外籍員工境外的勞務(wù)所得，是否要合并計(jì)稅的問題情況是這樣的，公司的一批外籍員工在境外公司有收入，而境外支付勞動報(bào)酬的這家公司定期發(fā)賬單向公司清理代發(fā)的工資費(fèi)用這個(gè)涉及到個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅兩個(gè)稅種困惑有兩個(gè)：1、個(gè)稅是否合并計(jì)稅？2、這部分往來清算以什么名義入賬可以所得稅稅前扣除
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2018-07-16
境外企業(yè)在境外企業(yè)所在地為境內(nèi)企業(yè)提供研發(fā)服務(wù)，研發(fā)成果歸屬于境內(nèi)企業(yè)，需要代扣代繳增值稅嗎
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2025-03-21
個(gè)人在境外取得紅利，并且在境外已完稅，在境內(nèi)還需要繳稅嗎？如果要，需要繳納什么稅？
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2018-09-20
你好 請問國內(nèi)公司向境外股東分紅 是有10%的企業(yè)所得稅嗎
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2024-03-12
外商投資企業(yè)，在境外產(chǎn)生的費(fèi)用，只有國外小票，能否入賬，且能否遞減應(yīng)納稅所得額
1/659
2020-04-29
支付境外服務(wù)費(fèi)，代扣代繳所得稅，稅種認(rèn)定需要帶哪些資料
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2019-04-12