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境外所得40萬（他國稅率20%）,假如境內(nèi)無其他收入，利潤總額就是這40萬了，倘若去年有10萬虧損，那么本年度企業(yè)所得稅的計算：
1,40-10補(bǔ)虧=30萬，30÷（1-20%）=37.5萬，境外繳納37.5*20%=7.5萬，境內(nèi)繳納37.5*25%=9.38，因此補(bǔ)交1.88萬
2,40/（1-20%）=50,境外繳納50*20%=10萬，境內(nèi)繳納50*25%=12.5萬，補(bǔ)交2.5萬，但因境內(nèi)還有去年虧損10萬，先補(bǔ)虧，50-10=40萬，40*25%=10萬，境內(nèi)=境外交稅，因此最終無需補(bǔ)交稅款
請問老師，哪個方法對？都不對的話，請指教，謝謝
1/1116
2020-02-24
因所得稅率沒答到行業(yè)水平，要補(bǔ)所得稅，我現(xiàn)在打算用邊角料補(bǔ)營業(yè)收入，會不會因為我的收入叫我補(bǔ)增值稅呀
1/494
2017-08-09
所得稅匯繳中基礎(chǔ)信息表.“107存在境外關(guān)聯(lián)交易”：納稅人存在境外關(guān)聯(lián)交易，選擇“是”，不存在選擇“否”。請問：如何定義是否存在境外關(guān)聯(lián)交易，我公司的資本金來自境外母公司，這種情況算是關(guān)聯(lián)交易嗎
1/6093
2019-02-11
老師，企業(yè)支付境外企業(yè)工業(yè)許可費，代扣代繳企業(yè)所得稅如何計算。已知應(yīng)付許可費金額，稅費由境外企業(yè)承擔(dān)。
1/480
2021-10-19
如何理解：在計算境外抵免限額時,可按照15%的優(yōu)惠稅率計算境外應(yīng)納稅額總額？（稅法書上話，關(guān)于企業(yè)所得稅的）
1/1668
2017-08-12
你好！老師請教：收到上年多交的企業(yè)所得稅在本年利潤表中哪項體現(xiàn)是營業(yè)外收入嗎？
1/381
2020-04-17
報個人所得稅時，人數(shù)對不上，怎麼去核對
1/695
2019-04-12
某居民企業(yè)2018年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為1000萬元；設(shè)立在甲國的分公司就其境外所得在甲國已納企業(yè)所得稅60萬元，甲國企業(yè)所得稅稅率為30%。該居民企業(yè)2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是（ ?。┤f元。（2019年）
1/221
2024-04-08
老師，定額發(fā)票在報企業(yè)所得稅時能減嗎
1/523
2019-05-15
某外國公司實際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi)，也未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所，2019年從中國境內(nèi)某企業(yè)取得其專利技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入21.2萬元（含增值稅），發(fā)生成本10萬元。該外國公司在中國境內(nèi)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬元。
非居民企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的，實際所得稅稅率10%，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅21.2÷（1＋6%）×10%＝2（萬元）。
請問：為什么不減成本10萬
1/2177
2022-07-12
境外投資者（公司）在境內(nèi)投資注冊子公司或者合資公司，企業(yè)所得稅這塊有什么優(yōu)惠政策
1/900
2018-03-29
個人在境外取得紅利，并且在境外已完稅，在境內(nèi)還需要繳稅嗎？如果要，需要繳納什么稅？
1/900
2018-09-20
您好，請問中國居民企業(yè)向境外公司采購檢測試劑盒，用于對國外第三方境外企業(yè)捐贈（在國外使用），請問，是否需要代扣預(yù)提所得稅，謝謝。
1/598
2020-09-29
老師好，想問一下，在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所，取得的來源于境外，但與該機(jī)構(gòu)有實際聯(lián)系的收入，要征企業(yè)所得稅嗎？按多少稅率征？
3/1963
2021-09-01
境外企業(yè)在境外企業(yè)所在地為境內(nèi)企業(yè)提供研發(fā)服務(wù)，研發(fā)成果歸屬于境內(nèi)企業(yè)，需要代扣代繳增值稅嗎
3/131
2025-03-21
外籍員工境外的勞務(wù)所得，是否要合并計稅的問題情況是這樣的，公司的一批外籍員工在境外公司有收入，而境外支付勞動報酬的這家公司定期發(fā)賬單向公司清理代發(fā)的工資費用這個涉及到個人所得稅和企業(yè)所得稅兩個稅種困惑有兩個：1、個稅是否合并計稅？2、這部分往來清算以什么名義入賬可以所得稅稅前扣除
1/697
2018-07-16
你好 請問國內(nèi)公司向境外股東分紅 是有10%的企業(yè)所得稅嗎
4/869
2024-03-12
境外工作2020收入160000全年的如何算個人所得稅，子女兩個，房貸
1/946
2021-03-13
老師，境外所得的抵免方式， 都是分國不分項嗎？ 是怎么計算的？
1/1494
2020-08-29
境內(nèi)個人在境外取得股東分紅是按20%交個稅么?
1/2403
2019-12-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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