增值稅減免稅申報明細(xì)表怎么填

1.增值稅105表保存時提示“本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)小于或等于本期應(yīng)抵減稅額，且應(yīng)等于主表23欄一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)-《附列資料(四)》第2行分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款第4列本期實(shí)際抵減稅額?

解決方法：一般是由于納稅人《增值稅減免稅申報明細(xì)表》沒填造成。該表供當(dāng)期有減免稅的納稅人填報，簡單點(diǎn)說，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。

類似的，小規(guī)模納稅人當(dāng)期有減免稅的(即主表第9欄或13欄有值的)，也需填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。

2.《增值稅減免稅申報明細(xì)表》單元格為灰色無法填寫?

解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點(diǎn)擊該表【新增】按鈕，系統(tǒng)會彈出填寫對話框，納稅人選擇對應(yīng)的減免稅性質(zhì)，填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)。

3.增值稅105表打開只有附表一，其他報表無法打開?

解決方法：選擇瀏覽器兼容性視圖。

怎樣申報納稅申報中增值稅減免稅申報明細(xì)表

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于分?jǐn)偛坏玫挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額時免稅項(xiàng)目銷售額如何確定問題的批復(fù)》(國稅函[1997]529號)規(guī)定，納稅人在計(jì)算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時，對其取得的銷售免稅貨物的銷售收入和經(jīng)營非應(yīng)稅項(xiàng)目的營業(yè)收入額，不得進(jìn)行不含稅收入的換算。

參照上述規(guī)定，免征增值稅銷售收入，不得進(jìn)行不含稅收入的換算。由此，免征增值稅的增值稅申報表與利潤表收入填報是一致的。

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