短期借款

(一)短期借款的信用條件

1、信貸限額與周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定的區(qū)別

【例7-14】某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額度為5000萬(wàn)元，年度內(nèi)實(shí)際使用了2800萬(wàn)元，承諾率為0.5%，企業(yè)應(yīng)向銀行支付的承諾費(fèi)為：

信貸承諾費(fèi)=(5000-2800)×0.5%=11(萬(wàn)元)。

【例題·單選題】某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬(wàn)元，承諾費(fèi)率為0.5%，年初借入800萬(wàn)元，年底償還，年利率為5%。則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)是( )。

A.1萬(wàn)元

B.4萬(wàn)元

C.5萬(wàn)元

D.9萬(wàn)元

【答案】A

【解析】該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)=(1000-800)*0.5%=1(萬(wàn)元)。

【例題·單選題】2016年1月1日，某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，金額為100萬(wàn)元，1月1日企業(yè)借入50萬(wàn)元，8月1日又借入30萬(wàn)元，年末企業(yè)償還所有的借款本金，假設(shè)利率為每年12%，年承諾費(fèi)率為0.5%，則年終企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)共為( )萬(wàn)元。

A.7.5

B.7.6875

C.7.6

D.6.3325

【答案】B

【解析】企業(yè)應(yīng)支付利息=50×12%+30×12%×(5/12)=7.5(萬(wàn)元)

企業(yè)應(yīng)支付的承諾費(fèi)=20×0.5%+30×0.5%×(7/12)=0.1875(萬(wàn)元)

企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)=7.5+0.1875=7.6875(萬(wàn)元)。

2、補(bǔ)償性余額條件下實(shí)際利率的確定

【例7-15】某企業(yè)向銀行借款800萬(wàn)元，利率為6%，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，則企業(yè)實(shí)際可動(dòng)用的貸款為720萬(wàn)元，該借款的實(shí)際利率為：

【答案】

借款實(shí)際利率=(800×6%)/720=6%/(1-10%)=6.67%。

【考題·單選題】某公司向銀行借款100萬(wàn)元，年利率為8%，銀行要求保留12%的補(bǔ)償性余額，則該借款的實(shí)際年利率為( )。

A.6.67%

B.7.14%

C.9.09%

D.11.04%

【答案】C

【解析】借款的實(shí)際利率=100×8%/[100×(1-12%)]=9.09%，所以選項(xiàng)C正確。

【例題·單選題】某企業(yè)按年利率10%向銀行借款1000萬(wàn)元，銀行要求保留15%的補(bǔ)償性余額，存款利率為2%,則這項(xiàng)借款的實(shí)際利率約為( )。

A.10%

B.10.81%

C.11.41%

D.11.76%

【答案】C

【解析】

【例題·單選題】某企業(yè)需要借入資金60萬(wàn)元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額為( )萬(wàn)元。

A.75

B.72

C.60

D.50

【答案】A

【解析】因?yàn)榻杩罱痤~=申請(qǐng)貸款的數(shù)額×(1-補(bǔ)償性余額比率)，所以，本題中需要向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額=60/(1-20%)=75(萬(wàn)元)，選項(xiàng)A是正確答案。

3、償還條件的選擇

4、其他信用條件

(二)短期借款的成本

短期借款成本主要包括利息、手續(xù)費(fèi)等。短期借款成本的高低主要取決于貸款利率的高低和利息的支付方式。

通用公式

【例題·單選題】某企業(yè)年初從銀行貸款100萬(wàn)元，期限1年，年利率為10%，按照貼現(xiàn)法付息，則年末應(yīng)償還的金額為( )萬(wàn)元。

A.70

B.90

C.100

D.110

【答案】C

【解析】貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，先從本金中扣除利息部分，在貸款到期時(shí)借款企業(yè)再償還全部本金的一種計(jì)息方法。

【例7-16】某企業(yè)從銀行取得借款200萬(wàn)元，期限1年，利率6%，利息12萬(wàn)元。按貼現(xiàn)法付息，企業(yè)實(shí)際可動(dòng)用的貸款為188萬(wàn)元，該借款的實(shí)際利率為：

【答案】

借款實(shí)際利率=(200×6%)/188=6%/(1-6%)=6.38%。

【例7-17】某企業(yè)借入(名義)年利率為12%的貸款20000元，分12個(gè)月等額償還本息。該項(xiàng)借款的實(shí)際年利率為：

【答案】實(shí)際年利率=(20000×12%)/(20000/2)=24%。

【例·單選題】某公司擬使用短期借款進(jìn)行籌資。下列借款條件中，不會(huì)導(dǎo)致實(shí)際利率高于名義利率的是( )。

A.按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額

B.按貼現(xiàn)法支付銀行利息

C.按收款法支付銀行利息

D.按加息法支付銀行利息

【答案】C

【解析】按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額、按貼現(xiàn)法支付銀行利息和按加息法支付銀行利息均會(huì)使企業(yè)實(shí)際可用貸款金額降低，從而會(huì)使實(shí)際利率高于名義利率。按收款法支付銀行利息是在借款到期時(shí)向銀行支付利息的方法，實(shí)際年利率和名義利率相等。