企業(yè)所得稅看報(bào)表什么數(shù)據(jù)

企業(yè)所得稅報(bào)稅流程:

1、進(jìn)入到所在地的稅務(wù)局網(wǎng)站;

2、點(diǎn)擊企業(yè)所得稅年度申報(bào);

3、導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報(bào)的電子檔樣版;

4、根據(jù)匯算清繳的報(bào)告來(lái)填寫;

5、填寫完畢后,將電子檔導(dǎo)入申報(bào)就可以了.

詳細(xì)操作如下:

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫.

2、成本費(fèi)用明細(xì)表一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可,營(yíng)業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實(shí)際,分類填寫.

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)很關(guān)鍵,按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實(shí)填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果你沒(méi)有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免.

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表我填寫的基本都是0.

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫.

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表.

企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)

納稅申報(bào)

2008年1月1日起施行的企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定:

企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),無(wú)論盈利或虧損,都應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,預(yù)繳稅款.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.

企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料.

納稅人在規(guī)定的申報(bào)期申報(bào)確有困難的,可報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),延期申報(bào).

納稅年度

是從公歷1月1日起至12月31日止.納稅人在一個(gè)納稅年度中間開業(yè),或者由于合并、關(guān)閉等原因,使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足12個(gè)月的,應(yīng)當(dāng)以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)納稅年度;納稅人清算時(shí),應(yīng)當(dāng)以清算期間為一個(gè)納稅年度.

以上就是企業(yè)所得稅看報(bào)表什么數(shù)據(jù)的講解,根據(jù)上述所說(shuō),可以結(jié)合你們自己的實(shí)際情況選擇你們需要調(diào)整的業(yè)務(wù)的表,因?yàn)檫@其中涉及到很多調(diào)整,要正確算出應(yīng)納稅所得額,這樣算出的企業(yè)所得稅才是正確的.有需要繼續(xù)了解的,歡迎前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)學(xué)習(xí).