海關(guān)增值稅抵扣流程如何報稅

海關(guān)進口增值稅專用繳款書抵扣操作流程:

一、實行海關(guān)進口增值稅專用繳款書(以下簡稱海關(guān)繳款書)"先比對后抵扣"管理辦法的增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關(guān)繳款書,應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》(包括紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù))申請稽核比對.

二、由于海關(guān)傳遞海關(guān)繳款書數(shù)據(jù)時限一般在繳款成功后10-25個工作日,我公司需先在電子口岸確認抵扣經(jīng)營單位,客戶先不要急上傳海關(guān)繳款書.(最好在繳款書日期后25個工作日之后才上傳比對).

三、納稅人應(yīng)按要求完整規(guī)范采集海關(guān)繳款書 海關(guān)繳款書號碼在通關(guān)系統(tǒng)中共有22位,可抵扣的海關(guān)繳款書號碼第20位必須是"L".納稅人在采集海關(guān)繳款書時號碼應(yīng)完整規(guī)范錄入,其中:數(shù)字、字母、符號以半角錄入;大寫英文字母"L"在內(nèi)的22位號碼必須填寫完整;其中"-"不能以"/"代替;英文字母"L"一律為大寫;通關(guān)系統(tǒng)開具的海關(guān)繳款書號碼上行打印的括號和四位日期不屬于繳款書號碼,不應(yīng)錄入;開票日期應(yīng)錄入票面填發(fā)日期;如企業(yè)取得同一號碼多張海關(guān)繳款書,稅額應(yīng)按末張海關(guān)繳款書最后一欄合計數(shù)錄入.

四、納稅人可自行通過網(wǎng)上電子申報系統(tǒng)查詢海關(guān)繳款書稽核結(jié)果查詢方法,應(yīng)先選擇海關(guān)繳款書上報月份然后再點擊"稽核管理--查詢比對結(jié)果".具體操作請看《網(wǎng)上申報海關(guān)繳款書稽核操作說明》或咨詢稅務(wù)局技術(shù)服務(wù)公司.納稅人應(yīng)注意網(wǎng)上比對查詢方法避免由于操作錯誤導致錯過抵扣期限造成損失.

進口增值稅繳款證書相關(guān)內(nèi)容

進口增值稅繳款書的認證是特殊的,要通過通用稅務(wù)采集軟件錄入相關(guān)信息,該軟件國稅網(wǎng)站上可以下載.錄入進口增值稅繳款書信息后,點擊生成上報文件,會生成兩個數(shù)據(jù)庫文件,然后打開國稅網(wǎng)站-網(wǎng)上申報-四小票上傳,按提示上傳對應(yīng)的數(shù)據(jù)庫文件就可以了.

本月的繳款書,次月月初錄入上傳即可,可以算本月抵扣.比如,3月份的繳款書,4月初錄入上傳,可以在3月份增值稅申報時做抵扣.

現(xiàn)在你是否已經(jīng)清楚了海關(guān)增值稅抵扣流程如何報稅呢?會計學堂小編在文中將整個報稅的流程已經(jīng)說得非常清楚了,我們只需要按照這些步驟進行即可.如果你在實際處理的過程中發(fā)現(xiàn)還有其他問題不知道解決的,記得及時聯(lián)系老師進行解答.