小規(guī)模納稅人發(fā)票開錯(cuò)未沖紅季報(bào)怎么報(bào)

發(fā)票開錯(cuò)已經(jīng)跨月的只能開紅字發(fā)票沖正后重開,不能作廢了.

是稅局代開的開錯(cuò),還是自己開的普通發(fā)票開錯(cuò).如果是普通發(fā)票開錯(cuò),自己直接在開票系統(tǒng)上作廢即可了.

小規(guī)模納稅人開紅字發(fā)票大于當(dāng)月銷售收入,即當(dāng)月收入為負(fù).

在納稅申報(bào)表上,收入按照負(fù)數(shù)申報(bào).如果報(bào)表不支持負(fù)數(shù)申報(bào)收入,則填寫0.

當(dāng)月紅字發(fā)票比本月銷售額多出的部分,在下月申報(bào)時(shí)扣減.

收入轉(zhuǎn)入正數(shù)后,在正常申報(bào).年度累計(jì)收入,申報(bào)表上要與實(shí)際相一致.

小規(guī)模納稅人上月發(fā)票開錯(cuò),本月沖紅,算本月收入嗎?

本月發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)的,直接作廢再開具正確的就行了.不用那么麻煩.開了又沖紅了,等于沒開,沒有銷售額就沒有收入,也就沒有應(yīng)交增值稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)大全網(wǎng)整理的.

小規(guī)模納稅人發(fā)票開錯(cuò)未沖紅季報(bào)怎么報(bào),詳細(xì)的解說,還比不上有人直接指導(dǎo),大家如果對(duì)于該問題還有疑問,直接咨詢老師是可以的.

小規(guī)模納稅人季報(bào)怎么填

工業(yè)總產(chǎn)值填寫生產(chǎn)出的產(chǎn)品價(jià)格乘以數(shù)量后的金額.其他按財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)字填寫就可以了

小規(guī)模納稅人月租金不足10萬免交增值稅嗎

《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào),以下簡(jiǎn)稱"36號(hào)文")規(guī)定,納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天.

按照上述要求,其他個(gè)人以外的小規(guī)模納稅人一次性預(yù)收的租賃費(fèi),納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是收到預(yù)收款當(dāng)天,無論該小規(guī)模納稅人是按月還是按季度計(jì)算繳納增值稅,均無法享受增值稅免稅優(yōu)惠,需要對(duì)收取的租金全額計(jì)算繳納增值稅.

如果該小規(guī)模納稅人按季度繳納增值稅,且租金按季度一次性預(yù)先收取,每次收取租金不超過30萬元(未開具增值稅專用發(fā)票,下同),按照4號(hào)公告"小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,季度銷售額未超過30萬元免征增值稅"的規(guī)定,則該小規(guī)模納稅人可以享受增值稅免稅優(yōu)惠.

(二)其他個(gè)人以外的小規(guī)模納稅人既提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù),又提供其他服務(wù)

其他個(gè)人以外的小規(guī)模納稅人既提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù),又提供其他服務(wù),且該小規(guī)模納稅人按季度計(jì)算繳納增值稅,如果一個(gè)季度預(yù)收的租金不超過30萬元,但加上其他服務(wù)收入后,季度銷售額超過了30萬元,則該小規(guī)模納稅人仍然需要就該季度收取的租金收入全額計(jì)算繳納增值稅.

如果該小規(guī)模納稅人在一個(gè)季度內(nèi)預(yù)收的租金和其他服務(wù)銷售額合計(jì)未超過30萬元,則該小規(guī)模納稅人仍然可以按照4號(hào)公告的規(guī)定,享受增值稅免稅優(yōu)惠.

小規(guī)模納稅人發(fā)票開錯(cuò)未沖紅季報(bào)怎么報(bào)?如果發(fā)票開錯(cuò)的話跨月就不能作廢了,只能沖紅,大家在申報(bào)的時(shí)候,如果當(dāng)月為負(fù)就按負(fù)數(shù)申報(bào),申報(bào)不了就填零,大家如果看完本文內(nèi)容還想了解更多相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)可以繼續(xù)關(guān)注本網(wǎng)站更新.