經(jīng)營期凈現(xiàn)金流為正代表什么

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為正，表示經(jīng)營活動(dòng)中現(xiàn)金流入大于流出。但在現(xiàn)實(shí)生活中，很多處于開創(chuàng)初期、成長期的企業(yè)，資金投入大于現(xiàn)金回籠，大量投入擴(kuò)大生產(chǎn)，產(chǎn)生大量存貨，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)。

凈現(xiàn)金流量與現(xiàn)金流量有什么區(qū)別？

凈現(xiàn)金流是指正現(xiàn)金流和負(fù)現(xiàn)金流之間的差，它可以回答最基本的商業(yè)問題：資金庫中還剩余多少資金。正現(xiàn)金流是指收入的現(xiàn)金量（銷售、已獲利息、發(fā)行股票等等），而負(fù)現(xiàn)金流是指支出的現(xiàn)金量（采購、工資、稅費(fèi)等等）。

現(xiàn)金流量，就是企業(yè)產(chǎn)生的、在滿足了再投資需要之后剩余的現(xiàn)金流量，這部分現(xiàn)金流量是在不影響公司持續(xù)發(fā)展的前提下可供分配給企業(yè)資本供應(yīng)者的最大現(xiàn)金額。

簡單地說，現(xiàn)金流量是指企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量扣除資本性支出的差額現(xiàn)金流是一種財(cái)務(wù)方法，用來衡量企業(yè)實(shí)際持有的能夠回報(bào)股東的現(xiàn)金。指在不危及公司生存與發(fā)展的前提下可供分配給股東(和債權(quán)人)的最大現(xiàn)金額。

凈現(xiàn)金流量是現(xiàn)金流量表中的一個(gè)指標(biāo)，是指一定時(shí)期內(nèi)，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出)，反映了企業(yè)本期內(nèi)凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)數(shù)額。

在此應(yīng)注意兩點(diǎn):第一，凈現(xiàn)金流量是同一時(shí)點(diǎn)(如1999年末)現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。第二，凈現(xiàn)金流量按投資項(xiàng)目劃分為三類:完整工業(yè)投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量、單純固定資產(chǎn)項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量和更新改造項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量。

經(jīng)營期現(xiàn)金凈流量公式怎么計(jì)算

現(xiàn)金流量凈額的計(jì)算公式：

現(xiàn)金流量凈額=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出

凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債=所有者權(quán)益

現(xiàn)金流量凈額的含義：

(1)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。經(jīng)營活動(dòng)是指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)，包括銷售商品、提供勞務(wù)、經(jīng)營性租賃、購買貨物、接受勞務(wù)、制造產(chǎn)品、廣告宣傳、推銷產(chǎn)品、繳納稅款等。

(2)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。投資活動(dòng)是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建以及不包括在現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)，包括取得或收回權(quán)益性證券的投資，購買或收回債券投資，購建和處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。

企業(yè)凈現(xiàn)金流應(yīng)該看財(cái)務(wù)報(bào)表的哪個(gè)數(shù)據(jù)?

要了解企業(yè)凈現(xiàn)金流的狀況，可以通過現(xiàn)金流量表的”現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”進(jìn)行了解。

確定的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”計(jì)算等式入下：

現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額;

現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期初余額;

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額。

一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價(jià)物，故該公式未考慮此因素，如有則應(yīng)相應(yīng)填列。

經(jīng)營期凈現(xiàn)金流為正代表什么現(xiàn)在大家都有了自己的想法了吧，會(huì)計(jì)學(xué)堂小編告訴大家，經(jīng)營期凈現(xiàn)金流為正一般就意味著經(jīng)營活動(dòng)中現(xiàn)金流入大于流出，如果為負(fù)就表示資金投入大于現(xiàn)金回籠，關(guān)于上文內(nèi)容大家還有其他疑問的話，可以繼續(xù)和我們一起探討哦。