增值稅申報表主表銷項稅差1分錢

不需要處理,相差1分錢是允許的;

納稅人進行增值稅申報時,出現(xiàn)因四舍五入造成的申報表數(shù)額與企業(yè)財務計算數(shù)據(jù)相差幾分錢的情況,不需對申報表數(shù)據(jù)進行調(diào)整,直接申報即可.

增值稅一般納稅人在納稅申報時,必須同時附列《發(fā)票領(lǐng)用存月報表》、《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細表》、《增值稅(專用發(fā)票/收購憑證/運輸發(fā)票)抵扣明細表》等三個附表

小規(guī)模納稅人增值稅申報表與稅控盤稅額差一分怎么辦?

答:申報時,修改申報的稅額,差額不超過1元的可以調(diào)整.

一般來說,增值稅專用發(fā)票上載明了進項稅額和銷項稅額,只是加減問題,不會出現(xiàn)差1分的情況.

普通發(fā)票經(jīng)常會出現(xiàn)差1分的問題,例如:

開出普通發(fā)票1000元,收入1000/1.06=943.40,增值稅934.40*.06=56.60

本月又開了張3000元,收入3000/1.06=2830.19,增值稅2830.19*.06=169.81

賬面收入=943.4+2830.19=3773.59,增值稅=56.6+169.81=226.41

報稅的時候,不含稅收入=賬面收入=3773.59,增值稅=3773.59*.06=226.42,比賬面上多1分錢.

【(A+B)四舍五入】不一定等于【(A四舍五入)+(B四舍五入)】

以上就是增值稅申報表主表銷項稅差1分錢全部內(nèi)容.你知道了嗎?最好的辦法就是把這個知識點記在心里吸收掉,這樣以后碰到這種問題就會了,財務人必須熟知,謝謝大家的閱讀,歡迎咨詢會計學堂線上答疑老師!