企業(yè)所得稅年度匯算清繳怎么做

1.啟動軟件,輸入密碼,默認(rèn)密碼123456.

2.進(jìn)入之后,點擊企業(yè)所得稅匯算清繳.

3.填寫姓名,可以直接點確定,也可以填寫手機(jī)號后獲取驗證碼,填寫完驗證碼在點確定.

4.進(jìn)入之后,填入本單位納稅人識別號點保存.

5.之后,首先填寫基礎(chǔ)設(shè)置,包括納稅人信息.法定比例,預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息等.

6.由于新版企稅一共有40多張表,所以,填寫基礎(chǔ)設(shè)置之后,點擊簡化填報,直接點保存.

7.之后點擊申報表填寫,對申報表進(jìn)行填寫.

8.填寫完畢之后,點擊申報表自查,檢查填寫的申報表是否有邏輯關(guān)系錯誤,如果有,回表中修改之后,再重新自查.

9.自查無誤后,直接點介質(zhì)申報,選擇保存路徑,將申報文件導(dǎo)出,將生成的申報文件拷貝導(dǎo)入到外網(wǎng)網(wǎng)報的企業(yè)所得稅匯算清繳,操作完成.

匯算清繳補繳企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理怎么做?

通過匯算清繳,用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額,得到的數(shù)額如果是正數(shù),代表企業(yè)應(yīng)補繳稅額,企業(yè)應(yīng)該做如下分錄:

1、補充計提企業(yè)所得稅

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

2、繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

3、調(diào)整未分配利潤,分錄如下:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

匯算清繳是指申報交納企業(yè)所得稅的各種經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的單位,年終匯算清繳時,需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交的審核文件,以確認(rèn)企業(yè)所得稅納稅申報表中反映的情況是否真實、合理,是否符合國家稅收政策的規(guī)定.

企業(yè)所得稅年度匯算清繳怎么做?通過上文小編老師針對性的相關(guān)介紹資料,相信大家對于如何在軟件上操作企業(yè)所得稅匯算清繳的步驟應(yīng)該都是非常清楚,上文提及到的每個步驟大家在實操過程中則可以參考的,如果大家在匯算清繳過程中對此操作還有什么不懂的地方,都是可以來本網(wǎng)站上找會計老師進(jìn)行提問,在這里有很多專業(yè)的會計老師會給你們解答的.