差旅費的出差補貼如何入賬?

差旅補貼直接計入差旅費入賬處理.

用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.其中,交通費、住宿費等應(yīng)該取得發(fā)票入賬,而伙食補貼等出差補貼一般不需要發(fā)票,直接填列在差旅費報銷單里,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理.

出差補貼的會計分錄:

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠(yuǎn)離家人,公司給予一定補貼等).

預(yù)支、報銷的會計分錄

預(yù)支報銷的會計分錄:

預(yù)支現(xiàn)金時

借:其他應(yīng)收款

貸:庫存現(xiàn)金

報銷時

借:管理費用等

貸:其他應(yīng)收款

出差補助沒有發(fā)票怎么做賬?

沒有發(fā)票的費用年度匯算清繳是要調(diào)增所得額的.除非你的出差補貼是從工資走,交個人所得稅,工資是不用發(fā)票的.

企業(yè)支付給員工的差旅費補助是對員工的額外現(xiàn)金補助,屬于工資、薪金的一部分.關(guān)于差旅費補助的標(biāo)準(zhǔn)由財政部門制定,目前對企業(yè)無具體標(biāo)準(zhǔn),僅對中央和國家機關(guān)以及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位有明確的規(guī)定,具體內(nèi)容請參見《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》(財行[2013]531號).因此,對于行政事業(yè)單位按照財行[2013]531號文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),發(fā)放給出差人員的差旅費包干補助,可按《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)征收個人所得稅若干問題的規(guī)定的通知》(國稅發(fā)[1994]089號)第二條的規(guī)定,不予征收個人所得稅,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分,應(yīng)并入職工當(dāng)月工資計征個人所得稅.

差旅費的出差補貼如何入賬?通過上述資料信息,我們都知道要將差旅費的出差補貼計入到差旅費當(dāng)中,上一級的會計科目,需要看這筆差旅費的出差補貼是哪一個部門的,我們要對應(yīng)部門錄入相應(yīng)的會計科目.此外,小編還介紹了出差補助沒有發(fā)票做賬的情況.