代開專票小規(guī)模地稅月報怎么做賬報稅?

1、記賬方法如下:

開票時:借:應收賬款--**單位 貸:產(chǎn)品銷售收入 應交稅金--應交增值稅

交稅時:借:應交稅金---應交增值稅 貸:銀行存款(現(xiàn)金)

結轉(zhuǎn)銷售成本:借:產(chǎn)品銷售成本 貸:庫存商品

2、小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標準以下,并且會計核算不健全,不能按規(guī)定報送有關稅務資料的增值稅納稅人.所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額.

代開專票交的稅如何做賬?

答:一、小規(guī)模納稅人的處理:

1、代 開發(fā)票申報繳納稅款時:

借:應交稅費-應交增值稅

貸:銀行存款

借:應交稅費-應交城建稅、教育費附加及地方教育費附加

貸:銀行存款

2、確認收入時:

借:銀行存款或現(xiàn)金

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅

以上兩分錄相抵后形成月末不繳增值稅,有其他業(yè)務的另申報.申報時將已繳納增值稅填入第13行"本期預繳稅額".

二、一般納稅人:

1、代開發(fā)票申報繳納稅款時:

借:應交稅費-應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

借:應交稅費-應交城建稅、教育費附加及地方教育費附加

貸:銀行存款

2、確認收入時:

借:銀行存款或現(xiàn)金

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

以上兩分錄相抵后形成月末不繳增值稅,有其他業(yè)務的另申報.申報時將已繳納增值稅填入"分次預繳稅額".

代開專票小規(guī)模地稅月報怎么做賬報稅?其實很一般的做帳沒有很大的不同,如果還需要更多的財務知識,歡迎在窗口與會計學堂老會計們互動答疑.