小規(guī)模納稅人住宿費(fèi)可以抵扣

2020-07-26 08:49 來源：網(wǎng)友分享

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小規(guī)模納稅人住宿費(fèi)可以抵扣?不可以的,根據(jù)小編老師所知,小規(guī)模納稅人企業(yè)在收到增值稅專票時(shí)只能做普票進(jìn)行處理,不能抵扣的;但是如果是小規(guī)模納稅人開具的住宿費(fèi)的增值稅專用發(fā)票是可以抵扣的,具體的內(nèi)容都在下文.

小規(guī)模納稅人住宿費(fèi)可以抵扣

員工住宿百費(fèi)是可以根據(jù)用途的不同用于抵扣的,除了以下情況不得抵扣其他情況可以抵扣:

1、住宿費(fèi)為公司接待客戶,開票方不論納稅人規(guī)模,即便認(rèn)證相符也不得進(jìn)行抵扣;

2、住宿費(fèi)為公司組織員工旅游,開票方不論納稅人規(guī)模,即便認(rèn)證相符也不得進(jìn)行抵扣;其次開票方的納稅人規(guī)模不同抵度扣率也有所不同,具體如下:

住宿費(fèi)為員工知出差,開票方為小規(guī)模納稅人,其增值稅專用發(fā)票抵扣率為3%;住宿費(fèi)為員工出差,開票方為一般納稅人,其增值稅專用發(fā)票抵扣率為6%.

小規(guī)模納稅人住宿費(fèi)可以抵扣

公司員工出差的住宿費(fèi)賬務(wù)處理

公司員工出差,收到小規(guī)模納稅人酒店自行開具的"住宿費(fèi)"增值稅專用發(fā)票可以按照3%進(jìn)行抵扣.

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)300元

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)9元

貸:庫存現(xiàn)金309元

公司員工出差,收到一般納稅人酒店自行開具的"住宿費(fèi)"增值稅專用發(fā)票可以按照6%進(jìn)行抵扣.

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)300元

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)18元

貸:庫存現(xiàn)金318元

公司接待客戶,收到一般納稅人酒店自行開具的"住宿費(fèi)"增值稅專用發(fā)票,即便是認(rèn)證相符也不得抵扣.

借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)300元

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)18元

貸:庫存現(xiàn)金318元

做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)18元

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)18元

公司組織員工旅游,收到一般納稅人酒店自行開具的"住宿費(fèi)"增值稅專用發(fā)票,即便是認(rèn)證相符也不得抵扣.

借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)300元

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)18元

貸:庫存現(xiàn)金318元

做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)18元

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)18

小規(guī)模納稅人住宿費(fèi)可以抵扣?總體上來講,在上文匯總的相關(guān)資料中,小編老師給大家進(jìn)行了說明相信大家都知道小規(guī)模納稅人企業(yè)的住宿費(fèi)用增值稅專票是不可以抵扣的,但是如果是小規(guī)模納稅人企業(yè)開具的則是可以抵扣的;如果你們對(duì)此內(nèi)容還有什么其他的會(huì)計(jì)問題需要咨詢,歡迎來關(guān)注我們網(wǎng)站.