2017年4月網(wǎng)上申報(bào)升級(jí)內(nèi)容

1、檢測(cè)金三系統(tǒng)中如果存在“一照一碼”號(hào)，則登錄時(shí)增加校驗(yàn)功能，不能使用15位納稅人識(shí)別號(hào)登錄網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)。并增加提示：您已在國稅系統(tǒng)中加載過社會(huì)統(tǒng)一信用代碼，請(qǐng)使用18位社會(huì)統(tǒng)一信用代碼進(jìn)行登錄。

2、逾期未認(rèn)定一般人的企業(yè)，在網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)創(chuàng)建征期時(shí)提示：該企業(yè)逾期未登記一般納稅人，無法網(wǎng)上申報(bào)，請(qǐng)至辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)手續(xù)。

3、所得稅年度申報(bào)，關(guān)聯(lián)報(bào)表，年度財(cái)務(wù)報(bào)表允許在征期內(nèi)跨月自動(dòng)刪除(刪除年報(bào)后捆綁刪除關(guān)聯(lián)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表)，其中所得稅年度申報(bào)總分機(jī)構(gòu)不允許撤銷。

4、如遇已經(jīng)繳稅無法撤銷申報(bào)時(shí)，提示已修改為“您已開具完成銀行端繳款憑證，無法撤銷申報(bào)，如果有需要到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅廳辦理”。

5、逾期補(bǔ)申報(bào)時(shí)，當(dāng)納稅人進(jìn)入網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)，提示給納稅人最早未申報(bào)的信息。

6、逾期補(bǔ)申報(bào)后，如有稅時(shí)，在扣款時(shí)同屏?xí)@示滯納金金額。

7、增值稅小規(guī)模申報(bào)表監(jiān)控關(guān)系調(diào)整

(1)非差額征稅納稅人：小規(guī)模增值稅申報(bào)主表第4行≥《銷售不動(dòng)產(chǎn)情況表》第1行;小規(guī)模增值稅申報(bào)主表第5行≥《銷售不動(dòng)產(chǎn)情況表》第2行

(2)差額征稅納稅人：小規(guī)模增值稅申報(bào)附列資料第13欄/(1+5%)≥《銷售不動(dòng)產(chǎn)情況表》第1行;小規(guī)模增值稅申報(bào)主表第5行≥《銷售不動(dòng)產(chǎn)情況表》第2行

8、增值稅一般納稅人《增值稅納稅申報(bào)表附列資料四(稅額抵減情況表)》“抵減稅額”監(jiān)控關(guān)系調(diào)整

(1)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料四(稅額抵減情況表)》“建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款”第2欄“本期發(fā)生額”，該欄次數(shù)據(jù)填報(bào)符合下列條件：該欄次填報(bào)數(shù)據(jù)≤當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(第4行第9列×2%+第12行第9列×3%)，凡符合監(jiān)控條件的，該欄次可以填報(bào);凡不符合監(jiān)控條件的，給予信息提示：本欄次填報(bào)數(shù)額應(yīng)≤當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(第4行第9列×2%+第12行第9列×3%);誤差值正負(fù)100元以內(nèi)視為通過。

(2)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料四(稅額抵減情況表)》“銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”第2欄“本期發(fā)生額”，該欄次數(shù)據(jù)填報(bào)符合下列條件：該欄次填報(bào)數(shù)據(jù)≤當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(第4行第9列×5%+第9b行第9列×5%);凡符合監(jiān)控條件的，該欄次可以填報(bào);凡不符合監(jiān)控條件的，給予信息提示：本欄次填報(bào)數(shù)額應(yīng)≤當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(第4行第9列×5%+第9b行第9列×5%)，誤差值正負(fù)100元以內(nèi)視為通過。

(3)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料四(稅額抵減情況表)》“出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”第2欄“本期發(fā)生額”，該欄次數(shù)據(jù)填報(bào)符合下列條件：該欄次填報(bào)數(shù)據(jù)≤當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%)，凡符合監(jiān)控條件的，該欄次可以填報(bào);凡不符合監(jiān)控條件的，給予信息提示：本欄次填報(bào)數(shù)額應(yīng)≤當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%)，誤差值正負(fù)100元以內(nèi)視為通過。

(4)《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》主表第28欄“①分次預(yù)繳稅額”—“本月數(shù)”，該欄次填報(bào)數(shù)據(jù)≤當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%)且≤《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》主表(第24欄—第29欄);凡符合監(jiān)控條件的，該欄次可以填報(bào);凡不符合監(jiān)控條件的，給予信息提示：本欄次填報(bào)數(shù)額應(yīng)≤當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料四(稅額抵減情況表)》可抵減稅額。

9、季度財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)現(xiàn)《資產(chǎn)負(fù)債表》及《利潤表》必填寫，《現(xiàn)金流量表》及《所有者權(quán)益變動(dòng)表》為選填寫，選填表原則為填寫該表則上傳附件，不填寫則不需要上傳附件，該套報(bào)表的附注也為選填項(xiàng)目。合并財(cái)務(wù)報(bào)表則無上傳附件及附注功能。

10、稅控設(shè)備反寫或清卡

金稅盤版：納稅申報(bào)成功后需要您再次登陸開票軟件，提示：金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡操作，將重新啟動(dòng)開票軟件，出現(xiàn)該界面說明您已經(jīng)完成本月稅控機(jī)報(bào)稅工作。

提示：納稅申報(bào)后必須登錄一次系統(tǒng)，否則無法完成清卡工作!

稅控盤版：納稅申報(bào)成功之后，登錄開票軟件，開票軟件有自動(dòng)反寫的功能，如您打開【網(wǎng)上抄報(bào)】發(fā)現(xiàn)開票截止時(shí)間已經(jīng)是次月，那么就無需操作反寫了。

如果系統(tǒng)沒有自動(dòng)反寫，請(qǐng)點(diǎn)擊報(bào)稅處理——網(wǎng)上抄報(bào)，統(tǒng)一點(diǎn)擊【反寫】，有多少種發(fā)票，就點(diǎn)擊多少次【反寫】，同樣的，主分機(jī)也是一樣的操作，所有的發(fā)票都反寫成功，那么本開票機(jī)就完稅成功。

11、增值稅專用發(fā)票抵扣認(rèn)證

對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，在申報(bào)時(shí)用于抵扣稅款。

方法1：可以使用網(wǎng)上“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”在申報(bào)期內(nèi)完成發(fā)票勾選認(rèn)證確認(rèn)操作。

方法2：攜帶“增值稅專票”等可抵扣發(fā)票在上月底前到所屬辦稅服務(wù)廳自助機(jī)辦理或在網(wǎng)上掃描認(rèn)證。

12、遠(yuǎn)程抄報(bào)稅對(duì)已開具的發(fā)票信息完成遠(yuǎn)程抄報(bào)稅。

金稅盤版計(jì)算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，征期內(nèi)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行上報(bào)匯總工作，提示抄報(bào)數(shù)據(jù)上傳成功，這說明您已經(jīng)完成上報(bào)匯總。

稅控盤版計(jì)算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，軟件升級(jí)為最新版的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)抄報(bào)，無需再進(jìn)行手工操作。

如需手工抄報(bào)：

第一步：進(jìn)入開票軟件，點(diǎn)擊報(bào)稅處理——網(wǎng)上抄報(bào)。

第二步：點(diǎn)擊【上報(bào)匯總】，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交開票數(shù)據(jù)，初次點(diǎn)擊上報(bào)匯總的時(shí)候會(huì)提示讓設(shè)置網(wǎng)上抄報(bào)的密碼，建議設(shè)置為88888888，以后再抄報(bào)，就無需再輸入了。