現(xiàn)金余額本月金額和本年累計金額怎么填

第一步、從資產(chǎn)負(fù)債表上找到貨幣資金期末數(shù)和期初數(shù)(一般企業(yè)并無其它形式的現(xiàn)金等價物),把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末余額和現(xiàn)金的期初余額填上,算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額.

第二步、再到主表上先填投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量這兩大項:

1.一般企業(yè)除固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)增加減少外無其它形式的投資,這樣看資產(chǎn)負(fù)債表分析固定資產(chǎn)及無開資產(chǎn)部分就行了:若無變化,就不管它了;若有變化,看看是否關(guān)扯現(xiàn)金及金額多少.(要有其它投資,再看看其它投資項目就行了)

2.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要于長短期借款、財務(wù)費(fèi)用這幾個科目有關(guān)系,根據(jù)這幾個科目分析填列就行了

第三步、上面做好后,現(xiàn)在可以倒擠出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額了.(根據(jù)公式:現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額)

第四步、現(xiàn)在先不忙著去填經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量部分中各明細(xì)項目,而要先去填后面補(bǔ)充資料中從凈利潤開始推算經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額那部分,目的是為了進(jìn)一步驗證前面倒擠出的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額正確性.

第五步、最后填經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量部分.

企業(yè)所得稅季報本年累計金額怎么填

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指:本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額,

如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計數(shù)申報所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

現(xiàn)金流量表分析方式有哪些

(一)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析.

l、將銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與購進(jìn)商品、接受勞務(wù)付出的現(xiàn)金進(jìn)行比較.在企業(yè)經(jīng)營正常、購銷平衡的情況下,二者比較是有意義的.比率大,說明企業(yè)的銷售利潤大,銷售回款良好,創(chuàng)現(xiàn)能力強(qiáng).

2、將銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與經(jīng)營活動流入的現(xiàn)金總額比較,可大致說明企業(yè)產(chǎn)品銷售現(xiàn)款占經(jīng)營活動流入的現(xiàn)金的比重有多大.比重大,說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)突出,營銷狀況良好.

3、將本期經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與上期比較,增長率越高,說明企業(yè)成長性越好.

(二)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析.

當(dāng)企業(yè)擴(kuò)大規(guī)?；蜷_發(fā)新的利潤增長點(diǎn)時,需要大量的現(xiàn)金投入,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量補(bǔ)償不了流出量,投資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),但如果企業(yè)投資有效,將會在未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流入用于償還債務(wù),創(chuàng)造收益,企業(yè)不會有償債困難.因此,分析投資活動現(xiàn)金流量,應(yīng)結(jié)合企業(yè)的投資項目進(jìn)行,不能簡單地以現(xiàn)金凈流入還是凈流出來論優(yōu)劣.

(三)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析.

一般來說,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量越大,企業(yè)面臨的償債壓力也越大,但如果現(xiàn)金凈流入量主要來自于企業(yè)吸收的權(quán)益性資本,則不僅不會面臨償債壓力,資金實力反而增強(qiáng).因此,在分析時,可將吸收權(quán)益性資本收到的現(xiàn)金與籌資活動現(xiàn)金總流入比較,所占比重大,說明企業(yè)資金實力增強(qiáng),財務(wù)風(fēng)險降低.

(四)現(xiàn)金流量構(gòu)成分析.

首先,分別計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、投資活動現(xiàn)金流入和籌資活動現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總流入的比重,了解現(xiàn)金的主要來源.一般來說,經(jīng)營活動現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總流入比重大的企業(yè),經(jīng)營狀況較好,財務(wù)風(fēng)險較低,現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)較為合理.其次,分別計算經(jīng)營活動現(xiàn)金支出、投資活動現(xiàn)金支出和籌資活動現(xiàn)金支出占現(xiàn)金總流出的比重,它能具體反映企業(yè)的現(xiàn)金用于哪些方面.一般來說,經(jīng)營活動現(xiàn)金支出比重大的企業(yè),其生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常,現(xiàn)金支出結(jié)構(gòu)較為合理.

本文會計學(xué)堂小編主要分析了三大問題:初期現(xiàn)金余額本月金額和本年累計金額怎么填、企業(yè)所得稅季報本年累計金額怎么填、現(xiàn)金流量表分析方式有哪些,每年都有大批會計從業(yè)者進(jìn)入行業(yè),所以會計人要不斷學(xué)習(xí)才會不被淘汰,會計職業(yè)進(jìn)階才會更快更遠(yuǎn).