增值稅預(yù)繳稅款表怎么使用

基礎(chǔ)信息填寫說明:

(一)"稅款所屬時(shí)間":指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人識別號":填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼;納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的,填寫其組織機(jī)構(gòu)代碼證號碼.

(三)"納稅人名稱":填寫納稅人名稱全稱.

(四)"是否適用一般計(jì)稅方法":該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的"□"中打"√",適用簡易計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的"□"中打"×".

(五)"項(xiàng)目編號":由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號,根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目或不動產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目,不需要填寫.出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)無需填寫.

(六)"項(xiàng)目名稱":填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項(xiàng)目的名稱.出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫.

(七)"項(xiàng)目地址":填寫建筑服務(wù)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目或出租不動產(chǎn)的具體地址.

增值稅預(yù)繳稅款表銷售額的填列

根據(jù)公告要求,此次新啟用的增值稅預(yù)繳稅款表對于銷售額的填列要求與其他納稅申報(bào)表的填列是不一致的,此處的銷售額要求填寫建筑服務(wù)、銷售不動產(chǎn)、出租不動產(chǎn)的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅),這一點(diǎn)與其他納稅申報(bào)表的填列有根本的區(qū)別,千萬不要在此犯錯誤.

【例】A建筑公司系一般納稅人,跨縣去其他縣市提供建筑服務(wù),A公司選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅,取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用100萬元,其中將20萬元分包給其他建筑公司.

【提示】根據(jù)新申報(bào)表要求,銷售額填列100萬元,扣除金額填寫20萬元,征收率為3%,預(yù)征金額為(100-20)*3%=2.4萬元.記住切莫將此處的銷售額和扣除金額換算為不含稅金額.

增值稅預(yù)繳稅款表怎么使用,會計(jì)學(xué)堂小編認(rèn)為應(yīng)該填到預(yù)繳稅額欄,需要注意的是抵減本月應(yīng)納稅額,我們還得需要根據(jù)企業(yè)的具體內(nèi)容進(jìn)行判定.而且我們一定要學(xué)會相關(guān)操作,以上就是全部內(nèi)容,歡迎大家持續(xù)關(guān)注本網(wǎng)站更新!