上個(gè)月開的發(fā)票這個(gè)月還能用嗎

上個(gè)月開給對方的發(fā)票,對方當(dāng)然是可以用的,不存在過期的.

跨月的普通發(fā)票是否可以做費(fèi)用入賬處理?

跨越年度取得發(fā)票入賬,在稅收方面主要影響企業(yè)所得稅.由于企業(yè)所得稅按年計(jì)算,分期預(yù)繳,在納稅年度內(nèi)發(fā)票跨月入賬,并不影響當(dāng)年度所得稅的計(jì)算.

1、將開據(jù)的負(fù)數(shù)發(fā)票做一張憑證,借貸方向及分錄摘要和做正數(shù)發(fā)票的一樣,只不過是用紅字(負(fù)數(shù))

2、將開據(jù)的相同金額的正數(shù)發(fā)票按正常程序做另外一張憑證

如果是原材料,可以這樣考慮:

借:原材料--暫估入庫

貸:貨幣資金/應(yīng)付/預(yù)付類科目

庫存商品(特指買回來不需要加工直接銷售的):

借:庫存商品--暫估入庫

貸:貨幣資金/應(yīng)付/預(yù)付類科目

跨月的普通發(fā)票做賬又退回了怎么處理?

對于跨月的普通發(fā)票做賬又退回了的情形,可以這樣考慮:

以前開的發(fā)票退回且已交稅,根據(jù)收回來的發(fā)票按原樣開一張退票,月末匯總的時(shí)候,發(fā)票系統(tǒng)會自動(dòng)扣除.賬務(wù)處理按原會計(jì)分錄做負(fù)數(shù)沖回.如果不做負(fù)數(shù)沖回的話,累計(jì)金額就對不上實(shí)際收入了.

本月紅字發(fā)票,原路做賬

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷項(xiàng)稅)

再開發(fā)票正確做分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷項(xiàng)稅)

隔月發(fā)票能否能當(dāng)做合理憑證?

會計(jì)處理

在稅務(wù)上開據(jù) 紅字發(fā)票 ,并將原發(fā)票聯(lián)與紅票聯(lián)放一塊入賬,在申報(bào)本月份稅款時(shí),按正常開票金額扣減紅字發(fā)票金額的余額申報(bào)納稅.

在會計(jì)處理上,按紅票金額作相反方向分錄即可,即:

借:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款

政策依據(jù)

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號)規(guī)定:

一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱"專用發(fā)票")后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票的,按以下方法處理:

(一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為 記賬憑證 .

購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

(二)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.

(三)銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng).

(四)納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn).

上個(gè)月開的發(fā)票這個(gè)月還能用嗎?會計(jì)學(xué)堂小編告訴大家,首先你要確定是說的哪方,如果是收到發(fā)票的一方肯定是可以用的,你開票給他的話就不存在使用過期了,看完以上發(fā)票開具的相關(guān)內(nèi)容大家還有疑問的話隨時(shí)來和小編交流哦.