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2024-06-05
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所得稅費用=當期應交所得稅家+遞延所得稅費用
當期應交所得稅=應納稅所得額*所得稅稅率
應納稅所得額=利潤總額+（-）納稅調(diào)整額
納稅調(diào)整額分為永久性納稅調(diào)整與暫時性納稅調(diào)整
暫時性納稅調(diào)整分為暫時性納稅調(diào)增與暫時性納稅調(diào)減
暫時性納稅調(diào)增——以后期間納稅調(diào)減——遞延所得稅資產(chǎn)
暫時性納稅調(diào)減——以后期間納稅調(diào)增——遞延所得稅負債
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債－遞延所得稅資產(chǎn)
當期應交所得稅=應納稅所得額*所得稅稅率
應納稅所得額=利潤總額+（-）納稅調(diào)整額
納稅調(diào)整額分為永久性納稅調(diào)整與暫時性納稅調(diào)整
暫時性納稅調(diào)整分為暫時性納稅調(diào)增與暫時性納稅調(diào)減
暫時性納稅調(diào)增——以后期間納稅調(diào)減——遞延所得稅資產(chǎn)
暫時性納稅調(diào)減——以后期間納稅調(diào)增——遞延所得稅負債
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債－遞延所得稅資產(chǎn)
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