溫馨 追問

2024-12-05 21:12

小規(guī)模納稅人銷售額超過500萬，是強制轉成一般納稅人嗎？

Fenny老師 解答

2024-12-05 21:16

除了一些特殊規(guī)定，是需要轉為一般納稅人的。
比如超過500萬元的其他個人就不需要轉。

溫馨 追問

2024-12-05 21:19

小規(guī)模納稅人轉為一般納稅人的，需要注意些什么？

Fenny老師 解答

2024-12-05 21:29

1、小規(guī)模轉一般納稅人申報銜接，按季度申報的小規(guī)模納稅人，主動在季度中間變更為一般納稅人，注意申報一般納稅人增值稅前需先將小規(guī)模納稅人身份的增值稅申報完成。
2、轉為一般納稅人后，要注意取得發(fā)票是否可以抵扣，增值稅是每月都要申報。

溫馨 追問

2024-12-05 21:32

我們公司是做汽車客運運輸行業(yè)的，進項發(fā)票哪些是不可以抵扣的？

Fenny老師 解答

2024-12-05 21:45

可以抵扣發(fā)票范圍
1、增值稅專用發(fā)票
2、海關進口增值稅專用繳款書
3、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票
4、農產品收購發(fā)票
6、完稅憑證
7、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票、國內旅客運輸服務增值稅電子普通發(fā)票
8、橋閘通行費發(fā)票（非財政票據(jù)）
9取得注明旅客身份信息：航空運輸電子客票行程單，鐵路車票，公路水路客票

除此之外普票不能抵扣

溫馨 追問

2024-12-05 21:49

收到，謝謝老師！早點休息！

Fenny老師 解答

2024-12-06 08:04

同學不客氣，祝同學工作順利。