方亮老師 解答

2018-05-28 17:09

把您的分錄給老師寫出來。

肖婷 追問

2018-05-28 17:10

分錄

肖婷 追問

2018-05-28 17:13

老師，分錄已經(jīng)上傳了，麻煩您看下

方亮老師 解答

2018-05-28 17:25

老師沒有看明白您寫的分錄，請您用文字清晰、完整的描述一下錯誤的原因。

肖婷 追問

2018-05-28 18:00

是這樣的，之前的會計把16年4季度工資造錯了，按照3季度的工資計提且發(fā)放的，但是后面人員異動了，所以工資錯了，本來16年4季度只要發(fā)20500，不涉及個稅，個稅系統(tǒng)里面也沒有個稅繳納，都是按照沒有交稅的基數(shù)申報的，再做17年匯算的時候要調(diào)整，第二個分錄社保也多繳納了，把個人部分的社保全部做到公司管理費用了，第三個分錄把應(yīng)計入營業(yè)外收入的沖掉財務(wù)費用了

肖婷 追問

2018-05-28 18:28

也就是說 第一個分錄按道理應(yīng)該是 
借：管理費用20500 
   貸：應(yīng)付職工薪酬 20500 
借：應(yīng)付職工薪酬20500 
   貸：其他應(yīng)付款-社保  1500 
          銀行存款  19000 
第二個分錄： 
借：管理費用-社保（單位） 2105 
      其他應(yīng)收款-社保   826.59 
    貸：銀行存款  2931.59 
第三個分錄： 
借：銀行存款  0.02 
  貸：營業(yè)外收入  0.02

肖婷 追問

2018-05-28 18:31

上面分錄是去年正確的分錄  但是前面會計做成了圖片上左邊的分錄  我調(diào)整寫在右邊了  不知道是不是正確的，求解答

方亮老師 解答

2018-05-28 19:52

1、財務(wù)費用金額比較小不用調(diào)整。 
2、分錄正確。