凌  追問

2018-05-28 16:40

比如鉤機(jī)一天做了8個(gè)小時(shí)，一個(gè)月后要付的工時(shí)費(fèi)呀

宋生老師 解答

2018-05-28 16:40

你好！你是要建房子？他給你工作？

凌  追問

2018-05-28 16:43

什么呀，我們是做支路工程的，要給臺(tái)班費(fèi)也就是工時(shí)費(fèi)，難到我表述錯(cuò)了嗎

宋生老師 解答

2018-05-28 16:45

您好！所以我一直在問在做什么。 
你們計(jì)入工程施工-合同成本-機(jī)械工具費(fèi) 貸應(yīng)付賬款。

凌  追問

2018-05-28 16:47

那月未還要做什么結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎

宋生老師 解答

2018-05-28 16:49

你好！工程施工會(huì)計(jì)是比較麻煩的。 
確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
然后

凌  追問

2018-05-28 16:54

我是問計(jì)入工程施工-合同成本-機(jī)械工具費(fèi) 貸應(yīng)付賬款后，月未還用針對(duì)這個(gè)臺(tái)班費(fèi)做什么分錄嗎

宋生老師 解答

2018-05-28 16:55

你好！月末就是做這個(gè)。你說的這個(gè)是工程完工后結(jié)轉(zhuǎn)的 
借工程施工合同成本-XX合同段 貸工程施工-合同成本-機(jī)械工具費(fèi) 
合同完工時(shí)，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對(duì)沖 
借：工程結(jié)算——xxx合同段 
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段

凌  追問

2018-05-28 17:01

在耒完工之前，每個(gè)月未是不用做其它分錄的是嗎？只是在完工后才如你所說的做，對(duì)吧

宋生老師 解答

2018-05-28 17:05

你好！要啊。就是上面說的那個(gè)分錄啊。 
每個(gè)月末確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

凌  追問

2018-05-28 17:12

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2018-05-28 17:14

你好！不客氣的。