弄花香滿衣 追問

2018-05-27 13:22

進項稅額乘以20%請問是什么意思，20%是怎么得來的？不是同一個批次哦，形成的庫存金額已經(jīng)是加權(quán)平均計算過后的單價和總價了

薛老師 解答

2018-05-27 13:26

就是說你有100個，20個過期，要進項轉(zhuǎn)出，所以是20%，但是這也不合理，你現(xiàn)在的情況能不能區(qū)別出來20個產(chǎn)品分別是哪一批次的，不能的話只能通過現(xiàn)在加權(quán)平均的單價來算轉(zhuǎn)出的進項稅額。

弄花香滿衣 追問

2018-05-27 13:30

若無法區(qū)分的話是不是可以這樣算？直接用數(shù)量20乘以加權(quán)平均單價得出該產(chǎn)品的成本，再乘以0.17得到稅額，填入進項轉(zhuǎn)出稅額

薛老師 解答

2018-05-27 13:32

是的，你的算法是正確的。

弄花香滿衣 追問

2018-05-27 13:44

那么請問分錄總共要做幾個呢，是這樣嗎 
借：庫存商品 
    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

薛老師 解答

2018-05-27 13:50

第一個分錄，借：待處理財產(chǎn)損溢 
貸：庫存商品 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 
第二個分錄，借：管理費用（管理不善） 
其他應(yīng)收款（相關(guān)人員賠償，如果有） 
營業(yè)外支出（自然災(zāi)害造成，如果有） 
貸：待處理財產(chǎn)損溢