瑾 追問

2018-05-26 20:40

我們銷售金精礦，開出免稅發(fā)票。我們做收入的時(shí)候是按照發(fā)票金額呢，還是要提出17%銷項(xiàng)稅以后做，之后再把這部分稅轉(zhuǎn)補(bǔ)貼收入

江老師 解答

2018-05-26 20:50

是稅票上有稅額還是沒有稅額的發(fā)票？

瑾 追問

2018-05-26 20:53

沒有稅額的發(fā)票

江老師 解答

2018-05-26 20:54

借：應(yīng)收賬款（或庫存現(xiàn)金、銀行存款） 
貸：主營業(yè)務(wù)收入

瑾 追問

2018-05-26 20:54

稅率那里就是填的免稅

江老師 解答

2018-05-26 20:55

是的，就是這樣的，沒有銷項(xiàng)稅的分錄

瑾 追問

2018-05-26 20:56

那么我算資源稅的時(shí)候，就是以這個(gè)價(jià)格計(jì)算。不能刨除17%以后再算對嗎

江老師 解答

2018-05-26 20:58

資源稅是按噸計(jì)算的，礦石的資源稅基本上都是按噸計(jì)算的

瑾 追問

2018-05-26 20:59

現(xiàn)在不是從價(jià)計(jì)征嗎

江老師 解答

2018-05-26 21:00

從價(jià)計(jì)征就是你們的含稅金額，也是你們的不含稅金額，因?yàn)槭敲舛惖摹?/p>

瑾 追問

2018-05-26 21:10

那么我們銷售的是金精礦，算資源稅的時(shí)候，稅務(wù)局為什么要求我們在本月結(jié)算單價(jià)的基礎(chǔ)上加幾塊錢的加工費(fèi)（當(dāng)月下浮單價(jià)），作為單價(jià)計(jì)算呢。

江老師 解答

2018-05-26 21:33

按稅務(wù)的要求計(jì)算處理就行了

瑾 追問

2018-05-26 21:40

可以稍微講解一下這樣做的原理嗎，拜托啦

江老師 解答

2018-05-26 21:47

這個(gè)資源稅計(jì)價(jià)征收就是按銷售價(jià)進(jìn)行征收處理。

瑾 追問

2018-05-26 21:51

可是這個(gè)5塊多沒算在銷售價(jià)里，

江老師 解答

2018-05-26 21:52

你又沒有收到這個(gè)錢

瑾 追問

2018-05-26 21:56

意思是，加上這5塊多以后是當(dāng)月上交所金錠的平均銷售價(jià)格嗎

江老師 解答

2018-05-27 09:07

按專管員的意思是這樣的

瑾 追問

2018-05-27 09:08

謝謝老師。

江老師 解答

2018-05-27 09:09

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