胡～sally 追問

2024-11-20 11:35

他們是農(nóng)產(chǎn)品自產(chǎn)自銷小規(guī)模納稅人，自己開普票免稅票，我是采購方可以計算按9%抵嗎

家權(quán)老師 解答

2024-11-20 11:36

是的，就是那樣子的

胡～sally 追問

2024-11-20 11:48

那么自己計算的要在哪個地方填呢

家權(quán)老師 解答

2024-11-20 11:51

就是附表2的農(nóng)產(chǎn)品那個欄次
tps://baijiahao.baidu.com/s?id=1770029582205628600%26wfr=spider%26for=pc
  若確定為農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票類型，勾選操作步驟如下：
  ①如發(fā)票為稅控開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，需到稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認(rèn)-抵扣類勾選-待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票-“自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票”模塊功能處理后進(jìn)行勾選；如果是電票平臺開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，則該發(fā)票直接在【抵扣類勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選，無需確認(rèn)。
  ②如發(fā)票為從小規(guī)模處購進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專票，需先到【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認(rèn)】-【抵扣類勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票】-“—【從小規(guī)模處取得3%農(nóng)產(chǎn)品專票】—選擇【按票面金額和基礎(chǔ)扣除率計算抵扣】”模塊功能處理后，再到【抵扣勾選】模塊對發(fā)票進(jìn)行勾選。
  ③如發(fā)票為稅務(wù)機關(guān)代開開具的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，那么【抵扣勾選】—【發(fā)票】—【代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入】進(jìn)行補錄后，再到【抵扣勾選】模塊對發(fā)票進(jìn)行勾選。
  （4）如發(fā)票為農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、從一般納稅人處取得的9%農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票，則在【抵扣類勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選。

胡～sally 追問

2024-11-20 13:40

會容易被稅務(wù)查嗎

家權(quán)老師 解答

2024-11-20 14:18

需要先勾選，再抵扣的哈