
一般納稅人11月銷項開出100.58,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅也計100.58,12月繳納增值稅100.59,那么這1筆0.01營業(yè)外支出是記在12月,納稅差額調(diào)整,借 營業(yè)外支出-差額調(diào)整, 貸 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_ 未交增值稅,對吧
答: 對的
納稅申報幾分差額,借營業(yè)外支出-差額調(diào)整,貸是應(yīng)交稅費-增值稅-未交增值稅還是貸應(yīng)交稅費-未交增值稅?
答: 你好!直接調(diào)應(yīng)交稅費 未交增值稅就可以
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
增值稅申報幾分的差額,如果申報金額比發(fā)票金額多,那就是營業(yè)外支出,摘要:增值稅差額調(diào)整,借營業(yè)外支出_差額調(diào)整 貸應(yīng)交稅金_增值稅_銷項稅額。如果是申報金額比發(fā)票金額少,就是營業(yè)外收入。借:應(yīng)交稅費_增值稅_銷項稅額 貸營業(yè)外收入_差額調(diào)整,以上對嗎
答: 上述處理正確,用營業(yè)外收入與營業(yè)外支出核算,但另外一個科目不是銷項稅,是應(yīng)交稅費——未交增值稅

