燕兒 追問

2018-05-25 10:48

老師還有公司籌備期間有60萬的咨詢設(shè)計(jì)費(fèi)，當(dāng)時(shí)是記在固定資產(chǎn)-房屋建筑物了，是在2017年記的賬，也提折舊了，現(xiàn)在想把這60萬給沖出來，放在費(fèi)用里，怎么處理，可以放在長期待攤費(fèi)-開辦費(fèi)嗎？

宋生老師 解答

2018-05-25 10:52

您好！你一次計(jì)入費(fèi)用肯定稅局也不同意的。你只需要把折舊改成攤銷就好了。

燕兒 追問

2018-05-25 13:27

可是這60萬還在固定資產(chǎn)的總價(jià)值里面，改成費(fèi)用不就不算在固定資產(chǎn)的總價(jià)值了么

宋生老師 解答

2018-05-25 13:50

您好！我的意思是，這個(gè)也要攤銷，固定資產(chǎn)也要折舊，實(shí)際上意義是一樣的。你把這個(gè)設(shè)計(jì)費(fèi)也當(dāng)做一種固定資產(chǎn)是沒有關(guān)系的。

燕兒 追問

2018-05-26 07:52

 可是老板的意思是不能入在固定資產(chǎn)里面，這是費(fèi)用，不算資產(chǎn)，他讓我提出來

宋生老師 解答

2018-05-26 13:35

您好！你這個(gè)是外帳還是內(nèi)帳？

燕兒 追問

2018-05-26 16:45

我們是醫(yī)院，收入都是明的，也弄了兩套賬，內(nèi)賬就是一些無票的費(fèi)用，我固定資產(chǎn)都是掛的外賬，這部分錢我還不確定要放在內(nèi)賬還是外賬，這部分也沒有發(fā)票

燕兒 追問

2018-05-26 16:46

一直在外賬，已經(jīng)報(bào)稅了

燕兒 追問

2018-05-26 16:47

需要怎么調(diào)整

宋生老師 解答

2018-05-28 08:17

您好！如果是外帳，改起來很麻煩。你要改的話，借長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi) 貸：固定資產(chǎn)-房屋建筑物 
然后如果有折舊的話，要看你折舊是計(jì)入什么科目的。然后借以前年度損益調(diào)整 貸當(dāng)時(shí)你折舊的科目。

燕兒 追問

2018-05-28 08:57

我用的是小企業(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，可以直接用未分配利潤科目代替嗎

燕兒 追問

2018-05-28 08:57

2017年的匯算清繳已經(jīng)做完了，在2018年五月做這個(gè)有影響嗎

宋生老師 解答

2018-05-28 09:10

您好！可以的。因?yàn)樽罱K估計(jì)還是不涉及所得稅的問題。