ZK 追問

2018-05-25 08:37

老師，我們是每個(gè)月都做分錄，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：本年利潤，貸：管理費(fèi)用；然后到年底才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，現(xiàn)在想調(diào)到長攤，然后利潤表上沒有數(shù)據(jù)，因?yàn)榛I建期都是要入長攤的，之前放錯(cuò)了。

鄒老師 解答

2018-05-25 08:39

你好，把之前計(jì)入管理費(fèi)用的金額從貸方調(diào)整到長期待攤費(fèi)用借方就是了

ZK 追問

2018-05-25 08:42

老師，關(guān)鍵是每月底有損益，然后都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去了，那管理費(fèi)用是沒有數(shù)的；可以這樣不：計(jì)算全年的累計(jì)數(shù)，然后在12月底一筆調(diào)，先沖紅累計(jì)數(shù)，借：本年利潤 負(fù)數(shù)，貸：管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)；這樣本年利潤和管理費(fèi)用貸方就都為0了，然后再轉(zhuǎn)入長攤，借：長攤，貸：管理費(fèi)用 借方負(fù)數(shù)；這樣長攤就有借方數(shù)，管理費(fèi)用借方也為0，利潤表就為0了；老師，可以這樣嗎？因?yàn)楸M管管理費(fèi)用余額為0，但是只要借方有發(fā)生數(shù)，利潤表還是會(huì)體現(xiàn)這部分的費(fèi)用，但實(shí)際我們這些費(fèi)用都是入長攤，是沒有的。

鄒老師 解答

2018-05-25 08:43

你好，借；長期待攤費(fèi)用 貸；管理費(fèi)用 
做這個(gè)調(diào)整分錄 
然后把管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了  借；管理費(fèi)用   貸本年利潤

ZK 追問

2018-05-25 08:45

老師，我知道最終是把管理費(fèi)用的金額調(diào)到長攤中，但是具體應(yīng)該怎么做分錄呢？分幾筆好呢？每個(gè)月都涉及到本年利潤這個(gè)科目，不能直接忽視掉這個(gè)科目不管丫

鄒老師 解答

2018-05-25 08:45

你好，你把之前所有發(fā)生管理費(fèi)用的金額，調(diào)整到長期待攤費(fèi)用 
借；長期待攤費(fèi)用 貸；管理費(fèi)用 
然后再把這個(gè)分錄的管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了

ZK 追問

2018-05-25 08:49

那老師，以前至12月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤的管理費(fèi)用，就是管理費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)為0，這些累計(jì)的分錄不用管嗎？

鄒老師 解答

2018-05-25 08:52

你好，之前的分錄不用管了 
比如你之前管理費(fèi)用發(fā)生100萬，應(yīng)當(dāng)計(jì)入長期待攤費(fèi)用 
調(diào)整分錄就是  借；長期待攤費(fèi)用 貸；管理費(fèi)用 100萬 
然后結(jié)轉(zhuǎn) 借；管理費(fèi)用  貸；本年利潤  100萬 
這樣調(diào)整之后你管理費(fèi)用發(fā)生額就是0，全部調(diào)整到了長期待攤費(fèi)用100萬了

ZK 追問

2018-05-25 08:55

老師，那是不是12月就有兩次本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)分錄？我想確定下，因?yàn)槲沂窃?2月份調(diào)整

鄒老師 解答

2018-05-25 08:56

你好，是的，有你之前管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的 
也有后來把管理費(fèi)用調(diào)整到長期待攤費(fèi)用發(fā)生的 管理費(fèi)用調(diào)整到本年利潤的分錄

ZK 追問

2018-05-25 08:57

老師，這樣的話科目余額表的發(fā)生額會(huì)顯示兩次管理費(fèi)用合計(jì)，只是余額為0，這樣調(diào)出的利潤表的數(shù)據(jù)會(huì)為0不

鄒老師 解答

2018-05-25 08:58

你好，利潤表的管理費(fèi)用會(huì)是0

ZK 追問

2018-05-25 08:58

老師，像我上面的第二個(gè)回答，做成負(fù)數(shù)分錄，為什么不可以呢？

鄒老師 解答

2018-05-25 08:59

你好，是之前的分錄不需要沖銷 
只需要做現(xiàn)在的一筆調(diào)整分錄就是了，然后再做結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用到本年利潤就是了

ZK 追問

2018-05-25 09:00

老師，那是不是月度或季度的利潤表是有管理費(fèi)用體現(xiàn)的，但是年度的利潤表的管理費(fèi)用數(shù)是0，可以這樣理解嗎？

ZK 追問

2018-05-25 09:01

老師，那什么樣情況下才可以使用負(fù)數(shù)分錄進(jìn)行沖銷呢？只有金額錯(cuò)誤的情況下嗎？

鄒老師 解答

2018-05-25 09:03

你好，可以這樣理解 
金額有多計(jì)入的情況下可以負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)沖銷

ZK 追問

2018-05-25 10:03

老師，調(diào)整回來了，利潤表為0了，是對上的；只是有點(diǎn)小疑問，財(cái)務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)入長攤，貸方財(cái)務(wù)費(fèi)用有負(fù)數(shù)行嗎？這些是利息收入，開始掛的財(cái)務(wù)費(fèi)用的借方負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2018-05-25 10:04

你好，你之前不是說的是管理費(fèi)用嗎？

ZK 追問

2018-05-25 10:07

嗯嗯，90%都是管理費(fèi)用（其中有一筆收入是對沖費(fèi)用的，掛借方負(fù)數(shù)），然后有10%的財(cái)務(wù)費(fèi)用；我擔(dān)心我說管理費(fèi)用又說財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)亂，然后就想統(tǒng)一說是費(fèi)用，但是說成了管理費(fèi)用，老師，財(cái)務(wù)費(fèi)用是不是和管理費(fèi)用是一樣處理的哦

鄒老師 解答

2018-05-25 10:09

你好，是的，一樣的道理，只是科目不同而已

ZK 追問

2018-05-25 10:10

嗯嗯，老師，那財(cái)務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)入長攤，財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入轉(zhuǎn)到貸方，那就是貸方負(fù)數(shù)，這樣也是可以的是不

鄒老師 解答

2018-05-25 10:14

你好，你之前是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入貸方吧？現(xiàn)在轉(zhuǎn)入應(yīng)當(dāng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入借方才是的

ZK 追問

2018-05-25 10:16

因?yàn)橘M(fèi)用類的，如果是收入類都會(huì)直接掛借方負(fù)數(shù)，所以一開始是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入借方負(fù)數(shù)，現(xiàn)在轉(zhuǎn)入是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入貸方負(fù)數(shù)，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-05-25 10:17

你好，可以這樣處理的

ZK 追問

2018-05-25 10:17

上面要說的是屬于費(fèi)用類的收入掛在借方負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2018-05-25 10:18

你好，利息收入正常可以計(jì)入貸方或借方負(fù)數(shù)

ZK 追問

2018-05-25 10:19

老師，我看了下科目余額表，現(xiàn)在是沒有損益類科目了，然后長期待攤費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入，這個(gè)的余額是顯示在貸方正數(shù)的，這樣可以嗎？

ZK 追問

2018-05-25 10:21

分錄是體現(xiàn)在借方負(fù)數(shù)的，余額是自動(dòng)放在貸方正數(shù)

鄒老師 解答

2018-05-25 10:23

你好，可以的

ZK 追問

2018-05-25 10:27

非常感謝老師！