郭老師 解答

2024-11-11 15:54

甲公司：
借：固定資產清理15
累計折舊25
貸：固定資產40
借：無形資產15
固定資產12
銀行存款5
資產處置損益1.9
貸：固定資產清理30
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）30*13%

郭老師 解答

2024-11-11 15:57

乙借：固定資產30
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）30*13%=3.9
累計攤銷12
貸:無形資產25
資產處置損益15.9
銀行存款5

等待的往事 追問

2024-11-11 16:19

甲公司以一臺生產設備交換乙公司的一批原材料，設備原價40萬，折舊22萬，公允價值25萬，原材料原價25萬，公允價值30萬，甲向乙公司支付補價5萬，稅差0.65萬，增值稅率為13%,換入原材料需另支付運費3萬

郭老師 解答

2024-11-11 16:25

甲
借固定資產清理18、
累計折舊22
貸固定資產40，

借原材料33
進項30*13%
貸固定資產清理25、
應交稅費，應交增值稅銷項25×13%
銀行存款8.65

借固定資產清理7
貸資產處置損益7

郭老師 解答

2024-11-11 16:27

乙
借固定資產25
進項稅額25*13%
銀行存款5.65
貸原材料，30
應交稅費，應交增值稅銷項30×13%

等待的往事 追問

2024-11-11 16:40

甲用一臺A設備交換乙公司B設備，A設備原價20萬，折舊12萬，公允價值10萬，B設備原價30萬，折舊18萬，公允價值11萬，增值稅率13%，甲向乙支付1.13萬（包括稅差0.13萬）假設非貨幣性交換不具備商業(yè)實質

郭老師 解答

2024-11-11 16:55

甲公司借固定資產清理
8
累計折舊12
貸固定資產20
借固定資產8
進項11*13%


貸固定資產清理8
銷項10*13%
銀行存款1.13
資產處置損益0.17
乙借固定資產清理12
累計折舊18
貸固定資產30
借固定資產12
進項10*13%
銀行存款1.13
資產處置損益0.17
貸固定資產清理12
銷項11*13%