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送心意

楊婷老師

職稱,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-19 20:33

零稅率:代表有納稅義務(wù),只不過(guò)由于稅率是“0”,計(jì)算出的因納稅額是0。 
 
免稅:是指免除了納稅義務(wù)。

人性的弱點(diǎn) 追問(wèn)

2018-08-19 20:34

老師,免稅和零稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理

楊婷老師 解答

2018-08-20 10:43

免稅的進(jìn)項(xiàng)稅額、納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為同時(shí)適用免稅和零稅率規(guī)定的,納稅人可以選擇適用免稅或者零稅率。 
 
2、納稅人適用零稅率的應(yīng)稅服務(wù),應(yīng)按月向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理增值稅免抵退稅或免稅手續(xù)。 
 
3、免征增值稅屬于稅收優(yōu)惠,應(yīng)按照稅收優(yōu)惠管理的相關(guān)要求,報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案。增值稅不征稅項(xiàng)目和零稅率不屬于增值稅優(yōu)惠,無(wú)需審批或備案。 
 
4、在增值稅申報(bào)(一般納稅人)填報(bào)中,增值稅不征稅項(xiàng)目取得收入無(wú)需填報(bào)。免稅收入須填列增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表(分不同免稅項(xiàng)目及代碼),免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填列附表二第14欄,免稅項(xiàng)目收入填列附表一第18或19欄,并反映在主表免稅銷售額相關(guān)欄次。零稅率申報(bào)填報(bào)分兩種情況:適用免抵退稅項(xiàng)目的,免抵退出口銷售額填列在附表一的第16或17欄,并反映在主表第7欄,主表第15欄 “免、抵、退應(yīng)退稅額”:反映稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門按照出口貨物、勞務(wù)和服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)免、抵、退辦法審批的增值稅應(yīng)退稅額。適用免退稅的,應(yīng)填列增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表(出口免稅),附表一第18或19欄,及主表免稅銷售額相關(guān)欄次。轉(zhuǎn)出  不需要繳納

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免征就是不算收入的,0稅率的發(fā)票要做收入
2024-06-12 16:12:46
你好;是 。 可以這樣理解的
2022-07-28 11:57:53
零稅率:代表有納稅義務(wù),只不過(guò)由于稅率是“0”,計(jì)算出的因納稅額是0。 免稅:是指免除了納稅義務(wù)。
2018-08-19 20:33:40
增值稅的免稅項(xiàng)目:農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品、避孕藥品和用具、古舊圖書、直接用于科學(xué)研究、科學(xué)試驗(yàn)和教學(xué)的進(jìn)口儀器、設(shè)備、外國(guó)政府、國(guó)際組織無(wú)償援助的進(jìn)口物資和設(shè)備、由殘疾人的組織直接進(jìn)口供殘疾人專用的物品、銷售自己使用過(guò)的物品。 零稅率的有 一、中華人民共和國(guó)境內(nèi)(以下稱境內(nèi))的單位和個(gè)人銷售的下列服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn),適用增值稅零稅率: (一)國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)。 國(guó)際運(yùn)輸服務(wù),是指: 1.在境內(nèi)載運(yùn)旅客或者貨物出境。 2.在境外載運(yùn)旅客或者貨物入境。 3.在境外載運(yùn)旅客或者貨物。 (二)航天運(yùn)輸服務(wù)。 (三)向境外單位提供的完全在境外消費(fèi)的下列服務(wù): 1.研發(fā)服務(wù)。 2.合同能源管理服務(wù)。 3.設(shè)計(jì)服務(wù)。 4.廣播影視節(jié)目(作品)的制作和發(fā)行服務(wù)。 5.軟件服務(wù)。 6.電路設(shè)計(jì)及測(cè)試服務(wù)。 7.信息系統(tǒng)服務(wù)。 8.業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)。 9.離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)。 離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù),包括信息技術(shù)外包服務(wù)(ITO)、技術(shù)性業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)(BPO)、技術(shù)性知識(shí)流程外包服務(wù)(KPO),其所涉及的具體業(yè)務(wù)活動(dòng),按照《銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》相對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)執(zhí)行。 10.轉(zhuǎn)讓技術(shù)。 (四)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他服務(wù)。
2022-08-03 16:25:02
你好,免征增值稅,稅率為零 那做收入分錄的時(shí)候,就不需要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算的 根據(jù)票面金額全部計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算就是了
2020-07-10 17:21:40
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