老師,充會(huì)員5萬(wàn)送2萬(wàn)怎么記科目,當(dāng)客人來(lái)刷會(huì)員時(shí)又做什么科目?
靦腆的西牛
于2024-11-06 13:50 發(fā)布 ??323次瀏覽
- 送心意
劉艷紅老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-11-06 13:52
當(dāng)客戶充值會(huì)員卡時(shí),會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如下記錄:
借:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 50,000元(實(shí)際收到的現(xiàn)金或銀行存款)
借:銷(xiāo)售費(fèi)用/財(cái)務(wù)費(fèi)用 20,000元(贈(zèng)送部分視為促銷(xiāo)費(fèi)用或折扣)
貸:預(yù)收賬款 70,000元(充值本金與贈(zèng)送部分的總和)
當(dāng)客人使用會(huì)員卡消費(fèi)時(shí),會(huì)計(jì)分錄則根據(jù)實(shí)際消費(fèi)金額進(jìn)行記錄。如果客人消費(fèi)了贈(zèng)送的部分,這部分通常不直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,而是視為之前已經(jīng)通過(guò)銷(xiāo)售費(fèi)用或財(cái)務(wù)費(fèi)用確認(rèn)的成本或費(fèi)用。如果客人消費(fèi)的是充值的本金部分,則會(huì)計(jì)分錄如下:
借:預(yù)收賬款(按實(shí)際消費(fèi)金額)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按實(shí)際消費(fèi)金額計(jì)算的收入,可能需要考慮增值稅等因素)
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當(dāng)客戶充值會(huì)員卡時(shí),會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如下記錄:
借:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 50,000元(實(shí)際收到的現(xiàn)金或銀行存款)
借:銷(xiāo)售費(fèi)用/財(cái)務(wù)費(fèi)用 20,000元(贈(zèng)送部分視為促銷(xiāo)費(fèi)用或折扣)
貸:預(yù)收賬款 70,000元(充值本金與贈(zèng)送部分的總和)
當(dāng)客人使用會(huì)員卡消費(fèi)時(shí),會(huì)計(jì)分錄則根據(jù)實(shí)際消費(fèi)金額進(jìn)行記錄。如果客人消費(fèi)了贈(zèng)送的部分,這部分通常不直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,而是視為之前已經(jīng)通過(guò)銷(xiāo)售費(fèi)用或財(cái)務(wù)費(fèi)用確認(rèn)的成本或費(fèi)用。如果客人消費(fèi)的是充值的本金部分,則會(huì)計(jì)分錄如下:
借:預(yù)收賬款(按實(shí)際消費(fèi)金額)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按實(shí)際消費(fèi)金額計(jì)算的收入,可能需要考慮增值稅等因素)
2024-11-06 13:52:17

借銀行存款 10000 銷(xiāo)售費(fèi)用 1000 貸預(yù)收賬款 11000
借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
2019-07-23 11:11:13

記銷(xiāo)售費(fèi)用里面
2019-07-13 07:26:29

借銷(xiāo)售費(fèi)用貸預(yù)收賬款
2020-07-23 18:42:14

你好!收到的時(shí)候借現(xiàn)金1000 貸預(yù)收賬款1000
消費(fèi)的時(shí)候比如消費(fèi)了650
借預(yù)收賬款 500 銷(xiāo)售費(fèi)用150 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2018-01-30 11:35:12
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