呢喃 追問(wèn)

2024-10-26 15:39

收到咨詢費(fèi)不是銀行存款增加嗎，為什么是應(yīng)收賬款

小智老師 解答

2024-10-26 15:42

抱歉，我理解錯(cuò)了您的情況。如果已經(jīng)收到咨詢費(fèi)，應(yīng)該做的分錄是：借方“銀行存款”，貸方“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。開(kāi)票后，則需要做分錄：借方“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”，貸方“應(yīng)收賬款”或“其他應(yīng)收款”。感謝指正！

呢喃 追問(wèn)

2024-10-26 15:42

還沒(méi)開(kāi)票能確認(rèn)收入嗎

小智老師 解答

2024-10-26 15:46

通常情況下，收入確認(rèn)應(yīng)當(dāng)在提供服務(wù)完成并且風(fēng)險(xiǎn)與收益轉(zhuǎn)移給客戶后進(jìn)行。如果服務(wù)已經(jīng)完成，即使還沒(méi)開(kāi)票，也可以確認(rèn)收入。具體操作需要根據(jù)企業(yè)的收入確認(rèn)政策和相關(guān)財(cái)務(wù)制度來(lái)確定。

呢喃 追問(wèn)

2024-10-26 15:47

借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款  開(kāi)票后 借：預(yù)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 我這樣做對(duì)嗎

小智老師 解答

2024-10-26 15:50

您的處理方法基本正確。在收到款項(xiàng)但服務(wù)尚未完成時(shí)，使用“預(yù)收賬款”來(lái)表示未來(lái)的收入責(zé)任。開(kāi)票后，從“預(yù)收賬款”轉(zhuǎn)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，同時(shí)記入相應(yīng)的“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”，反映已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和相應(yīng)的稅務(wù)責(zé)任。這樣確保了賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和符合會(huì)計(jì)原則。