國(guó)外機(jī)構(gòu)來我工廠做產(chǎn)品檢測(cè)1091,美元,代扣代繳增值稅494.06元和企業(yè)所得稅823.44元,請(qǐng)問分錄怎么做,代扣代繳的增值稅抵扣進(jìn)項(xiàng)時(shí)又怎么做分錄?
宋周平
于2018-05-23 09:04 發(fā)布 ??896次瀏覽
- 送心意
崔老師
職稱: ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2018-05-23 16:04
代扣所得稅
借:其他應(yīng)付款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅
繳納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
代扣增值稅,支付費(fèi)用時(shí):
借:成本或者費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
交稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
貸:銀行存款
相關(guān)問題討論

你好,是什么情況下代扣代繳增值稅?
2019-06-13 14:20:45

你好,分錄如下
借:應(yīng)交稅費(fèi)/所得稅/增值稅/附加稅等等
貸:銀行存款
2019-01-14 11:09:14

你好!不包括的。不會(huì)體現(xiàn)在自己的申報(bào)表上
2024-06-21 14:23:03

您好
支付款項(xiàng)的時(shí)候
借 應(yīng)付賬款
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅
貸 銀行存款
代繳的時(shí)候
借 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅
貸 銀行存款
2021-04-30 20:35:42

你好,企業(yè)所得稅和增值稅不是代扣代繳,一般是公司自己繳納。
所得稅分錄:
1.計(jì)提
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2.繳納
借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
增值稅完整分錄,
購(gòu)進(jìn)時(shí),
借:庫(kù)存商品等
???? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
???? 貸:銀行存款
銷售時(shí),
借:銀行存款
???? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
認(rèn)證發(fā)票,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
???? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
期末結(jié)轉(zhuǎn),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
???? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
???? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
繳納增值稅,未交增值稅在借方不繳納
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
???? 貸:銀行存款
2018-05-02 10:30:58
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息