嬌氣的啤酒 追問

2018-05-22 16:02

老師，那計(jì)提的時(shí)候不是公司部分和個(gè)人部分全部計(jì)提在應(yīng)付職工薪酬－社保費(fèi)中的，年報(bào)時(shí)要踢除個(gè)人代繳部分嗎？

田老師 解答

2018-05-22 16:04

應(yīng)付職工薪酬－社保費(fèi)中本來(lái)就不包括個(gè)人部分

嬌氣的啤酒 追問

2018-05-22 16:07

老師，我計(jì)提的分錄是這樣的：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-養(yǎng)老，管理費(fèi)用-社保費(fèi)-醫(yī)療等等，其他應(yīng)收款-個(gè)人代繳部分，貸：應(yīng)付職工薪酬－社保費(fèi)，

田老師 解答

2018-05-22 16:14

你的分錄錯(cuò)了應(yīng)該是計(jì)提時(shí)1：借：管理費(fèi)用-工資等1000，，貸：應(yīng)付職工薪酬－工資，1000 
2發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬－工資，1000   貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人代繳部分）100  貸：銀行900 
3付社保時(shí)借：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人代繳部分）100   借：管理費(fèi)用--社保（企業(yè)部分）200貸：銀行300

嬌氣的啤酒 追問

2018-05-22 16:30

老師，社保計(jì)提分錄是怎么的？第３是支付的分錄

田老師 解答

2018-05-22 16:33

借：管理費(fèi)用--社保（企業(yè)部分）200，貸：其他應(yīng)收款-社保（企業(yè)部分）

嬌氣的啤酒 追問

2018-05-22 16:57

老師，那應(yīng)付職工薪酬的社保費(fèi)用，就等于管理費(fèi)用的社保（企業(yè)部分）對(duì)嗎？

田老師 解答

2018-05-22 16:58

應(yīng)付職工薪酬的社保費(fèi)用，就等于管理費(fèi)用的社保（企業(yè)部分