香香 追問(wèn)

2024-10-21 16:23

老師您好，我是相反分錄沖銷，還是在原來(lái)的數(shù)據(jù)沖紅，但是我要做借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊房租的話借管理-房租， 那我貸方是什么呢？這樣寫感覺(jué)不對(duì)呢？那我管理折舊不就多了嗎？制造費(fèi)用沒(méi)有沖掉，我是按結(jié)轉(zhuǎn)分錄沖還是計(jì)提分錄沖。

小智老師 解答

2024-10-21 16:27

您需要先沖回原來(lái)的分錄，即借：制造費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊/房租。然后再做正確的分錄，借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊/房租。這樣既沖回了錯(cuò)誤分錄，也正確記錄了管理費(fèi)用。這樣處理后，制造費(fèi)用會(huì)減少，管理費(fèi)用增加。

香香 追問(wèn)

2024-10-21 16:29

老師那之前結(jié)轉(zhuǎn)的制造費(fèi)用不用管是嗎？老師我是原路這樣沖嗎？比如借：制造費(fèi)用-5000，貸：累計(jì)折舊-5000是這樣嗎還是相反分錄？

小智老師 解答

2024-10-21 16:31

您需要做相反分錄來(lái)沖回原先錯(cuò)誤的分錄。例如，如果之前錯(cuò)誤地借記管理費(fèi)用，貸記制造費(fèi)用，則應(yīng)借：制造費(fèi)用，貸：管理費(fèi)用，金額為5000元。之后，再正確記錄借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊/房租，同樣為5000元。這樣處理后，制造費(fèi)用會(huì)被沖減，而管理費(fèi)用被正確增加。

香香 追問(wèn)

2024-10-21 16:34

老師我是把制造費(fèi)用的折舊、租賃轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用。

小智老師 解答

2024-10-21 16:36

您需要先沖回原分錄，借：制造費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊/房租。然后正確記錄，借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊/房租。這樣制造費(fèi)用減少，管理費(fèi)用增加。

香香 追問(wèn)

2024-10-21 16:45

老師我有點(diǎn)暈了，比如我當(dāng)初是這樣做的，借制造費(fèi)用-折舊500貸累計(jì)折舊500，借制造費(fèi)用-房租500貸預(yù)付賬款500，那我要調(diào)整管理怎么調(diào)？麻煩老師幫我寫一下。

小智老師 解答

2024-10-21 16:48

好的，您首先沖回原來(lái)的分錄：

借：制造費(fèi)用-折舊 500  
貸：累計(jì)折舊 500  

借：制造費(fèi)用-房租 500  
貸：預(yù)付賬款 500  

然后，正確記錄到管理費(fèi)用：

借：管理費(fèi)用-折舊 500  
貸：累計(jì)折舊 500  

借：管理費(fèi)用-房租 500  
貸：預(yù)付賬款 500  

這樣處理后，制造費(fèi)用減少，管理費(fèi)用增加。

香香 追問(wèn)

2024-10-22 10:10

老師我還沒(méi)明白那你第一和第二個(gè)分錄是負(fù)數(shù)嗎？我當(dāng)初做的時(shí)候是借：制造費(fèi)用-折舊 500  貸：累計(jì)折舊 500  
借：制造費(fèi)用-房租 500  貸：預(yù)付賬款 500  。

小智老師 解答

2024-10-22 10:14

明白了，您最初的分錄是對(duì)的。要調(diào)整時(shí)，先沖回原分錄：

借：累計(jì)折舊 500  
貸：制造費(fèi)用-折舊 500  

借：預(yù)付賬款 500  
貸：制造費(fèi)用-房租 500  

然后再正確記錄：

借：管理費(fèi)用-折舊 500  
貸：累計(jì)折舊 500  

借：管理費(fèi)用-房租 500  
貸：預(yù)付賬款 500  

這樣調(diào)整后，制造費(fèi)用減少，管理費(fèi)用增加。

香香 追問(wèn)

2024-10-22 10:19

老師當(dāng)初做的時(shí)候是借：制造費(fèi)用-折舊 500  貸：累計(jì)折舊 500  借：制造費(fèi)用-房租 500  貸：預(yù)付賬款 500 當(dāng)初每個(gè)月月底結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本借生產(chǎn)成本1000貸制造費(fèi)用-折舊 500制造費(fèi)用-房租 500是這樣的。

小智老師 解答

2024-10-22 10:20

明白了，您需要先沖回之前的錯(cuò)誤分錄：

借：累計(jì)折舊 500  
貸：制造費(fèi)用-折舊 500  

借：預(yù)付賬款 500  
貸：制造費(fèi)用-房租 500  

然后再做正確的分錄：

借：管理費(fèi)用-折舊 500  
貸：累計(jì)折舊 500  

借：管理費(fèi)用-房租 500  
貸：預(yù)付賬款 500  

這樣處理后，制造費(fèi)用減少，管理費(fèi)用增加，之前的生產(chǎn)成本也會(huì)相應(yīng)調(diào)整。

香香 追問(wèn)

2024-10-22 10:25

老師，老師按您這樣調(diào)整，貸方就增加了。那之前的生產(chǎn)成本的分錄怎么調(diào)整呢？老師會(huì)計(jì)上可以又制造費(fèi)用轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用嗎？

小智老師 解答

2024-10-22 10:29

可以的，在會(huì)計(jì)上可以從制造費(fèi)用轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用。按照之前的做法，您已經(jīng)將制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到了生產(chǎn)成本?，F(xiàn)在需要調(diào)整的話，可以這樣做：

1. 沖回原分錄：
   借：累計(jì)折舊 500  
   貸：制造費(fèi)用-折舊 500  

   借：預(yù)付賬款 500  
   貸：制造費(fèi)用-房租 500  

2. 正確記錄到管理費(fèi)用：
   借：管理費(fèi)用-折舊 500  
   貸：累計(jì)折舊 500  

   借：管理費(fèi)用-房租 500  
   貸：預(yù)付賬款 500  

3. 對(duì)于已結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的部分，需要沖回并重新分配：
   借：生產(chǎn)成本 1000  
   貸：制造費(fèi)用-折舊 500  
   制造費(fèi)用-房租 500  

這樣處理后，制造費(fèi)用減少，管理費(fèi)用增加，生產(chǎn)成本也會(huì)相應(yīng)調(diào)整。

香香 追問(wèn)

2024-10-22 10:34

3. 對(duì)于已結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的部分，需要沖回并重新分配：
   借：生產(chǎn)成本 1000  
   貸：制造費(fèi)用-折舊 500  
   制造費(fèi)用-房租 500  
老師這個(gè)分錄是我當(dāng)初做的啊，要沖回是相反嗎？那這樣制造費(fèi)用不就又不對(duì)了嗎？您都把我說(shuō)蒙了。

小智老師 解答

2024-10-22 10:37

抱歉，該問(wèn)題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問(wèn)。請(qǐng)您再次描述具體需要調(diào)整的情況，我會(huì)盡力幫您解決。

香香 追問(wèn)

2024-10-22 10:39

老師我沒(méi)有新提出問(wèn)題啊就是第三步是不是做個(gè)相反分錄就可以了

小智老師 解答

2024-10-22 10:42

是的，第三步需要做一個(gè)相反分錄來(lái)沖回原來(lái)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄：

借：制造費(fèi)用-折舊 500  
制造費(fèi)用-房租 500  
貸：生產(chǎn)成本 1000  

這樣沖回后，再按正確科目記錄：

借：管理費(fèi)用-折舊 500  
管理費(fèi)用-房租 500  
貸：累計(jì)折舊 500  
預(yù)付賬款 500  

這樣處理后，制造費(fèi)用和生產(chǎn)成本都會(huì)調(diào)整正確。

香香 追問(wèn)

2024-10-22 10:49

好的謝謝老師耐心指導(dǎo)。老師可以一步到位這樣嗎？借管理費(fèi)用貸生產(chǎn)成本呢？

小智老師 解答

2024-10-22 10:52

不可以直接借管理費(fèi)用貸生產(chǎn)成本，因?yàn)檫@不符合會(huì)計(jì)分錄的邏輯。正確的做法是先沖回原來(lái)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，再做正確的分錄。

具體步驟如下：

1. 沖回原來(lái)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
   借：生產(chǎn)成本 1000  
   貸：制造費(fèi)用-折舊 500  
   制造費(fèi)用-房租 500  

2. 正確記錄到管理費(fèi)用：
   借：管理費(fèi)用-折舊 500  
   管理費(fèi)用-房租 500  
   貸：累計(jì)折舊 500  
   預(yù)付賬款 500  

這樣處理后，所有科目都會(huì)調(diào)整正確。