水中魚 追問

2018-05-22 15:35

比如：我收到一個學生預繳費用2萬(是4個月的課時費）怎么做憑證

鄒老師 解答

2018-05-22 15:36

你好，收款   借；銀行存款  貸；預收賬款  2萬
然后每個月 借；預收賬款  5000   貸主營業(yè)務收入  應交稅費

水中魚 追問

2018-05-22 15:39

可以做  借：銀行存款   貸：應收賬款       實際發(fā)生時  借：應收賬款     貸：主營業(yè)收入    應交稅費    可以這樣做嗎

鄒老師 解答

2018-05-22 15:40

你好，不設置預收賬款的單位，可以這樣處理的

水中魚 追問

2018-05-22 15:42

如果不設置預收這個科目是不是到了年底要結(jié)轉(zhuǎn)到預收科目上？

鄒老師 解答

2018-05-22 15:45

你好，如果應收賬款有貸方余額，就需要填寫在預收賬款欄次

水中魚 追問

2018-05-22 15:47

還想問問老師，公司還在開辦期還沒有公司賬戶，投資公司給投資款打到法人的賬戶賬務處理？

鄒老師 解答

2018-05-22 15:51

你好，這個是不需要做賬務處理的，打到公司賬戶才需要做相應賬務處理的

水中魚 追問

2018-05-22 15:54

但是開辦期我們要在法人那里拿錢開支

鄒老師 解答

2018-05-22 15:54

你好，那就掛賬其他應付款就是了

水中魚 追問

2018-05-22 15:59

老師你的意思是等公司賬戶開戶后  借：銀行存款   貸：實收資本    之前在法人那里開支的費用就做    借：開辦費  貸：其他應付款    等實收資本進入銀行賬后 直接做   借：其他應付款    貸：銀行存款    是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-05-22 16:02

你好，我意思是股東沒有實際繳納出資，發(fā)生費用就  借：開辦費 貸：其他應付款
投入就借；銀行存款   貸；實收資本
然后支付費用款項   借：其他應付款 貸：銀行存款