小翔咪～~ 追問(wèn)

2018-05-22 10:51

老師，請(qǐng)問(wèn)小型微利企業(yè)免稅那部分，分錄怎么做？

田老師 解答

2018-05-22 11:02

銷(xiāo)售收入時(shí)作分錄 
 
  
 
借：銀行存款40000 
 
  
 
借：應(yīng)收賬款—X單位名稱(chēng)30000 
 
  
 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—X種70000 
 
  
 
貸： 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅2100 
 
  
 
免征增值稅時(shí)作分錄 
 
  
 
借：應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅2100 
 
  
 
貸：營(yíng)業(yè)外收入—政府補(bǔ)助2100

小翔咪～~ 追問(wèn)

2018-05-22 11:06

所得稅，本來(lái)是按25%計(jì)提的，符合小型微利企業(yè)就按10%交納的稅金，減免的15%計(jì)入什么科目？

田老師 解答

2018-05-22 11:11

這個(gè)可以不理它，一般來(lái)說(shuō)不用理他，這按10%的做賬就行

小翔咪～~ 追問(wèn)

2018-05-22 11:19

好的，謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題是公司向個(gè)人借款利息已經(jīng)支付一直掛的往來(lái)，現(xiàn)在匯算清繳怎么處理，因?yàn)榭蛻?hù)一直開(kāi)不出來(lái)發(fā)票

田老師 解答

2018-05-22 11:30

按發(fā)票日期做賬就行，不用那么麻煩去調(diào)賬