深情與貓 追問

2018-05-21 17:05

請問匯算清繳申報，之前暫估的費用已經(jīng)調(diào)整了，賬面應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2018-05-21 17:05

你好，你是指匯算清繳調(diào)整了，賬面需要如何調(diào)整嗎？

深情與貓 追問

2018-05-21 17:07

是的 賬面該如何調(diào)整呢

鄒老師 解答

2018-05-21 17:07

你好，如果賬面沒有錯誤，只是匯算清繳做納稅調(diào)整，賬面不做調(diào)整的

深情與貓 追問

2018-05-21 17:18

之前有暫估20萬的費用，這月匯算清繳調(diào)整補繳所得稅，賬面不調(diào)整的話，哪些暫估的科目還在賬上掛著啊

鄒老師 解答

2018-05-21 17:28

你好，你可以這樣調(diào)整 借；應(yīng)付賬款——暫估   貸；應(yīng)付賬款——某某明細

深情與貓 追問

2018-05-22 10:09

可是這個科目應(yīng)該是沒有真實發(fā)生的，應(yīng)該要消掉才對吧

鄒老師 解答

2018-05-22 10:10

你好，你有用現(xiàn)金支付了款項？

深情與貓 追問

2018-05-22 11:04

是用應(yīng)付賬款暫估的，可是如果轉(zhuǎn)到應(yīng)付賬款－某某的話，這個科目就有余額了，真實情況是沒有發(fā)生的，應(yīng)該紅沖掉的，是紅沖的話，暫估的管理費用改怎么辦呢，放到以前年度損益管理嗎？

鄒老師 解答

2018-05-22 11:07

你好，沒有發(fā)生，就是把之前暫估分錄沖銷的  
而不是調(diào)整到應(yīng)付賬款——某某明細

深情與貓 追問

2018-05-23 09:16

普通道路貨物運輸?shù)倪\輸公司，加油走在哪個科目里？

鄒老師 解答

2018-05-23 09:18

你好，計入主營業(yè)務(wù)成本核算的

深情與貓 追問

2018-05-23 10:33

運輸過程中產(chǎn)生的損耗需要計入哪個會計科目？還有運輸公司司機的工資走什么科目呢？

鄒老師 解答

2018-05-23 10:35

你好，工資計入勞務(wù)成本 
損耗是正常損耗還是賠償給對方單位了

深情與貓 追問

2018-05-23 11:11

賠償給對方單位了，工資計入勞務(wù)成本之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本？

鄒老師 解答

2018-05-23 11:15

你好，賠償計入營業(yè)外支出 
工資是計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

深情與貓 追問

2018-05-23 11:52

我們是供熱企業(yè)，經(jīng)常自己單位內(nèi)部施工回填管線！施工成本這個賬務(wù)怎么處理？發(fā)票應(yīng)該如何開具，涉及管線回填材料費，機械費！還有人工費

鄒老師 解答

2018-05-23 11:54

借；工程施工   貸；應(yīng)付職工薪酬  原材料  銀行存款等科目

深情與貓 追問

2018-05-23 16:03

非常感謝老師的回答！再請教一個問題： 我們原先是A公司的子公司 2017年12月時由A轉(zhuǎn)讓100%股權(quán)出去給B公司 同時接受A公司轉(zhuǎn)讓過來的C公司的股權(quán)作為長期股權(quán)投資 那么在所得稅年度申報中企業(yè)重組及遞延納稅事項這一部分我應(yīng)該怎么填報呢？

鄒老師 解答

2018-05-23 16:24

同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答。