債券收益率風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整模型是什么意思

答： 債券報(bào)酬率風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整模型 　　Ks=Kdt+RPc 　　式中：Kdt——稅后債務(wù)成本; 　　RPc——股東比債權(quán)人承擔(dān)更大風(fēng)險(xiǎn)所要求的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。 　　【提示】風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是憑借經(jīng)驗(yàn)估計(jì)的。一般認(rèn)為，某企業(yè)普通股風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)對其自己發(fā)行的債券來講，大約在3%～5%之間。對風(fēng)險(xiǎn)較高的股票用5%，風(fēng)險(xiǎn)較低的股票用3%。

什么叫債券收益率風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整模型，什么時(shí)候用

答： 債券收益率風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整模型相關(guān)知識點(diǎn)如圖 用來估計(jì)普通股資本成本

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

下列關(guān)于債券收益率風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整模型說法中正確的有（　?。?。A風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是憑借經(jīng)驗(yàn)估計(jì)的B普通股風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)對其自己發(fā)行的債券來講，大約在3%～5%之間C歷史的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)可以用來估計(jì)未來普通股成本D資本資產(chǎn)定價(jià)模型、股利增長模型和債券收益率風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整模型計(jì)算出來的成本的結(jié)果是一致的

答： 您好，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是憑借經(jīng)驗(yàn)估計(jì)的。一般認(rèn)為，某企業(yè)普通股風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)對其自己發(fā)行的債券來講，大約在3%～5%之間。所以，選項(xiàng)A、B正確；通常在比較時(shí)會發(fā)現(xiàn)，雖然權(quán)益收益率和債券收益率有較大波動，但兩者的差額相當(dāng)穩(wěn)定。正因?yàn)槿绱?，歷史的RPc可以用來估計(jì)未來普通股成本。所以，選項(xiàng)C正確；資本資產(chǎn)定價(jià)模型、股利增長模型和債券收益率風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整模型講述了三種計(jì)算普通股成本的估計(jì)方法，這三種方法的計(jì)算結(jié)果經(jīng)常不一致。所以，選項(xiàng)D不正確。