一縷清風(fēng) 追問

2024-10-11 15:07

放到管理費(fèi)用，辦公費(fèi)的理由是？因?yàn)槲覜]太理解具體意思

宋生老師 解答

2024-10-11 15:09

你好，看這個(gè)專利是用到哪里，比如你是用到車間生產(chǎn)產(chǎn)品的話就進(jìn)入到制造費(fèi)用-專利費(fèi)攤銷。

一縷清風(fēng) 追問

2024-10-11 15:10

目前沒用上，就是股東做技術(shù)投資入股了，這種情況怎么處理呢

宋生老師 解答

2024-10-11 15:11

你好這樣子的話你計(jì)入管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷

一縷清風(fēng) 追問

2024-10-11 15:13

好的，無形資產(chǎn)是當(dāng)月入賬，當(dāng)月就得攤銷吧

宋生老師 解答

2024-10-11 15:14

你好是的就是這樣的

一縷清風(fēng) 追問

2024-10-11 15:21

老師，無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)到累計(jì)攤銷科目，是借：累計(jì)攤銷，貸：無形資產(chǎn)吧？

宋生老師 解答

2024-10-11 15:30

你好，是的，最終結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是這樣。

一縷清風(fēng) 追問

2024-10-11 15:40

可是這么做的話，累計(jì)攤銷的余額是貸方，還是個(gè)負(fù)數(shù)，這正常嗎？
比如，借：無形資產(chǎn)-100w，貸方實(shí)收資本-100w
 轉(zhuǎn)累計(jì)攤銷：借：累計(jì)攤銷-100w,  貸無形資產(chǎn)-100w
攤銷：借管理費(fèi)用-累計(jì)攤銷-8333.33   貸：累計(jì)攤銷-8333.33   
現(xiàn)在累計(jì)攤銷余額是8333.33-1000000=-991666.67

宋生老師 解答

2024-10-11 15:42

你這些金額都是負(fù)數(shù)嗎？

一縷清風(fēng) 追問

2024-10-11 15:45

不是噢，前面的都是正數(shù)，就是這個(gè)累計(jì)攤銷余額是8333.33-1000000=-991666.67（負(fù)數(shù)）

宋生老師 解答

2024-10-11 15:50

你好，你第二個(gè)做的不對呀，，你要最終等攤銷完了之后才做。這一筆。

一縷清風(fēng) 追問

2024-10-11 15:57

明白了，謝謝老師，那無形資產(chǎn)入賬的100w先掛著，等攤銷完了，再結(jié)轉(zhuǎn)掉》？

宋生老師 解答

2024-10-11 15:59

有是的就是這樣子

一縷清風(fēng) 追問

2024-10-11 16:01

謝謝老師，非常感謝您的耐心、專業(yè)講解

宋生老師 解答

2024-10-11 16:01

你好，不用客氣的了。