淡？~~？漠 追問

2018-05-21 10:48

那主辦讓過去給認證了   我感覺也不能抵扣啊  公司沒有這項業(yè)務

江老師 解答

2018-05-21 10:49

這個認證后，認證當月做進項稅轉出處理。不要抵扣，不然后期是進項稅轉出，補交增值稅及滯納金

淡？~~？漠 追問

2018-05-21 10:52

她的意思是先認然后如果查出來在做轉出  我也是醉了

淡？~~？漠 追問

2018-05-21 10:59

那這張發(fā)票是不是就是不能用了  還是說可以含稅價作為公司的費用入賬呢

江老師 解答

2018-05-21 10:59

訂證的當月就是需要當月做進項稅轉出，不是查出做進項稅轉出

淡？~~？漠 追問

2018-05-21 11:03

是不是借：**費用       貸：應交稅費-應交增值稅進項稅額轉出呢     金額就是需要轉出的稅金    但是這個可以算是公司的費用嗎

江老師 解答

2018-05-21 11:05

這個是算公司的費用，上述分錄處理正確。
借：**費用 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

淡？~~？漠 追問

2018-05-21 11:06

那如果沒有認證的情況下  我是可以直接借：**費用    貸：現(xiàn)金/銀行吧       金額就是含稅價

江老師 解答

2018-05-21 11:08

沒有認證時，只是計入預付賬款，不計費用

淡？~~？漠 追問

2018-05-21 11:12

那一直掛在預付賬款嗎  實際錢已經(jīng)付過了啊

江老師 解答

2018-05-21 11:12

發(fā)票驗證后就是從預付賬款計入費用了
借：XX費用
貸：預付賬款

淡？~~？漠 追問

2018-05-21 11:14

那老師您的意思就是還是需要認證的  只是要做進項費用轉出是嗎

江老師 解答

2018-05-21 11:17

不然就是退發(fā)票重新開具普通發(fā)票，因為不認證就會在國稅系統(tǒng)形成滯留發(fā)票

淡？~~？漠 追問

2018-05-21 11:19

哦 那就只有認證然后做進項轉出了  認證當月就做轉出是吧

江老師 解答

2018-05-21 11:20

是的，當月必須做進項稅轉出，就是相當于沒有抵扣這個進項稅。

淡？~~？漠 追問

2018-05-21 11:21

這個不能抵扣是因為公司沒有這項業(yè)務嗎老師

江老師 解答

2018-05-21 11:22

如果沒有這項業(yè)務，如果是虛開發(fā)票，就是費用都不能做

淡？~~？漠 追問

2018-05-21 11:23

但是開了專票就這樣放在那嗎

江老師 解答

2018-05-21 11:25

這個容易引起稅務的協(xié)查，就是虛開發(fā)票

淡？~~？漠 追問

2018-05-21 11:27

那您的意思是退回去重新開？

江老師 解答

2018-05-21 11:28

如果是虛開，最好是作廢，或沖紅處理