kj_opm8X6rUshMH 追問

2018-05-21 09:55

工資薪金支出和累計折舊額要納稅調(diào)整嗎？我的表上顯示的是這樣，所以才出現(xiàn)這樣結(jié)果？

鄒老師 解答

2018-05-21 09:56

你好，如果賬面金額超過稅收金額，是需要做按納稅調(diào)整增加處理的

kj_opm8X6rUshMH 追問

2018-05-21 09:56

我的匯算表里顯示的是全年工資薪金和累計折舊要納稅調(diào)增，老師為什么會這樣？

kj_opm8X6rUshMH 追問

2018-05-21 09:57

稅收金額是我每個月報稅到稅局的工資總額嗎？

鄒老師 解答

2018-05-21 09:59

你好，說明你賬面金額超過了稅收金額 
比如你賬面計提10萬，實際發(fā)放9萬，1萬就需要做納稅調(diào)整增加處理的

kj_opm8X6rUshMH 追問

2018-05-21 10:01

我現(xiàn)在的賬載金額的70萬，但是稅收金額顯示的是2000塊，其他都是納稅調(diào)增。可是全年發(fā)的工資也不止2000塊啊，請問這個稅收金額是怎么來的？

鄒老師 解答

2018-05-21 10:02

你好，是不是稅收金額填寫錯誤的 
稅收金額就是按實際發(fā)放金額填寫的

kj_opm8X6rUshMH 追問

2018-05-21 10:04

是它自己跳出來的，我就以為不用填了，我改一下。還有累計折舊額也全部調(diào)增是怎么回事？

鄒老師 解答

2018-05-21 10:06

你好，你稅收金額有填寫折舊金額嗎

kj_opm8X6rUshMH 追問

2018-05-21 10:09

資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)和累計折舊額都沒填

鄒老師 解答

2018-05-21 10:11

你好，計稅基礎(chǔ)，累計折舊沒有特殊情況與賬面金額是一致的

kj_opm8X6rUshMH 追問

2018-05-21 10:17

我剛剛補(bǔ)填上去了，謝謝老師，我是第一次做匯算。我還想問問工資薪金，我們1月份發(fā)的是上一年12月的工資。我做2017年匯算是工資薪金是要先剔除2016年12月份的工資（在2017年1月份發(fā)），然后再加上2017年12月份的工資（在2018年1月份發(fā)），是這樣處理嗎？還是直接按照賬面上的2017年全年的金額來填寫？

鄒老師 解答

2018-05-21 10:21

你好，賬面金額按17年計提數(shù)據(jù)填寫，稅收金額按17年實際支付金額填寫

kj_opm8X6rUshMH 追問

2018-05-21 10:26

好的。還請問老師一個問題，有營業(yè)外支出2萬元應(yīng)該填在哪里？

鄒老師 解答

2018-05-21 10:27

你好，是什么情況下發(fā)生的營業(yè)外支出

kj_opm8X6rUshMH 追問

2018-05-21 10:30

違約金

鄒老師 解答

2018-05-21 10:31

你好，只需要計入營業(yè)外支出的其他就可以了

kj_opm8X6rUshMH 追問

2018-05-21 10:39

可彌補(bǔ)虧算所得金額和12月份的凈利潤金額不一樣也沒關(guān)系嗎？

鄒老師 解答

2018-05-21 10:42

你好，這個本來就不一致的 
可彌補(bǔ)虧算所得金額=凈利潤+納稅調(diào)整增加——納稅調(diào)整減少

kj_opm8X6rUshMH 追問

2018-05-21 10:42

可彌補(bǔ)損金額和利潤表上的凈利潤不一樣也沒關(guān)系嗎？