婷 追問(wèn)

2018-05-20 15:47

1.由于有前期長(zhǎng)期待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)入的管理費(fèi)用導(dǎo)致我們17年利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目明顯小于管理費(fèi)用科目（小于700多萬(wàn)）這樣可以嗎？ 
2.由于16年年底少做了一筆分錄導(dǎo)致17年年報(bào)在建工程期初數(shù)是負(fù)數(shù)，（17年1月已經(jīng)補(bǔ)做了該筆分錄，）是反結(jié)到16年調(diào)整原來(lái)憑證 
，刪掉補(bǔ)做那筆，從新做年報(bào)還是不用調(diào)整了

老江老師 解答

2018-05-20 15:52

你的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)中核算是哪些內(nèi)容，怎么有這么大個(gè)數(shù) 
第二個(gè)問(wèn)題，我沒(méi)看明白，什么意思？

婷 追問(wèn)

2018-05-20 16:02

有考試車(chē)油料費(fèi)、折舊費(fèi)、辦公費(fèi)和人員工資、廣告費(fèi)等總共270萬(wàn)，所以我問(wèn)您應(yīng)該轉(zhuǎn)管理費(fèi)用還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)?70萬(wàn)是16年發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，17年年初轉(zhuǎn)的管理費(fèi)用，其余的管理費(fèi)用是17年產(chǎn)生的，所以導(dǎo)致17年年報(bào)管理費(fèi)用很大。 
2.   16年年底我暫估了一筆在建轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)（達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)）：借：固定資產(chǎn)  貸在建工程，所以導(dǎo)致在建工程年末為負(fù)數(shù)，17年1月才補(bǔ)做了1筆  借在建工程  貸：應(yīng)付賬款，所以17年年報(bào)在建工程期初是負(fù)數(shù)，我用不用把補(bǔ)做那筆返回到16年調(diào)整呢，這樣17年年初在建工程就不會(huì)為負(fù)數(shù)

老江老師 解答

2018-05-20 16:04

1列入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，沒(méi)問(wèn)題 
2如果能返回16年處理最好，否則17年調(diào)整

婷 追問(wèn)

2018-05-20 16:12

主要是稅務(wù)季報(bào)都報(bào)了，會(huì)不會(huì)有影響

老江老師 解答

2018-05-20 17:40

沒(méi)事，會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正是正常的情況！