猊睨 追問

2024-10-08 22:47

老師能提供一點建議嗎，老師也挺專業(yè)的啊

小晨老師 解答

2024-10-08 22:47

具體什么方面的呢？

猊睨 追問

2024-10-08 22:52

老師，就是我們屬于子公司，當時控股股東以投資款形式打進來了幾百萬，又以借款的形式打回了母公司，沒有繳納營業(yè)賬簿印花稅，因為一直沒有實際經(jīng)營，賬上就只有實收資本和其他應(yīng)收款，現(xiàn)在我們打算注銷了，稅務(wù)局的叫繳納印花稅，主要金額比較大，印花稅也到是交不了多少，主要是擔心一旦交了這點印花稅就做實了公司還有那么多資產(chǎn)不利于注銷，怕清算的時候稅務(wù)局的叫以這點資產(chǎn)來交稅，本來就沒有經(jīng)營還要交稅，老板肯定不愿意，希望老師給點建議

小晨老師 解答

2024-10-08 22:53

在您的情況下，公司注銷過程中確實可能會面臨稅務(wù)機關(guān)的審查，特別是在資產(chǎn)和負債的處理上。以下是一些建議，但請注意，具體情況可能需要專業(yè)稅務(wù)顧問的詳細分析和指導：
  1.咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問：首先，建議您咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或會計師，他們可以為您提供針對您公司具體情況的專業(yè)意見。
  2.了解稅務(wù)規(guī)定：明確印花稅的征收對象和免稅情況。在中國，印花稅是對特定文件（如合同和賬簿）征收的，而不是基于公司的資產(chǎn)或收入。如果控股股東的投資和借款行為沒有形成應(yīng)稅的印花稅文件，可能不需要繳納印花稅。
  3.與稅務(wù)機關(guān)溝通：
  4.清算方案的制定：
  5.注意法律風險：
  6.考慮注銷前的債務(wù)清理：
  7.備齊相關(guān)文件：
最后，注銷公司是一個復雜的過程，涉及多個法律和稅務(wù)問題。建議您在整個過程中保持透明和合規(guī)，與稅務(wù)機關(guān)保持良好的溝通，并尋求專業(yè)的法律和稅務(wù)支持。不要因為擔心額外的稅務(wù)負擔而做出可能違反稅法的行為，這可能會給公司和股東帶來更大的風險

猊睨 追問

2024-10-08 23:03

沒有經(jīng)營，只有實收資本可以分紅嗎？

小晨老師 解答

2024-10-08 23:05

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司分配股利應(yīng)當滿足兩個條件：一是公司有利潤；二是已彌補以前年度虧損。因此，即使公司沒有實際經(jīng)營，只要滿足這兩個條件，就可以從實收資本中分紅。 然而，需要注意的是，雖然法律允許這樣做，但這并不意味著公司應(yīng)該這樣做。實際上，從財務(wù)管理角度來看，這種行為是不明智的。原因如下：
  1.損害債權(quán)人利益：如果公司將注冊資本用于分紅，那么這將減少公司的凈資產(chǎn)，從而增加債權(quán)人的風險。這是因為注冊資本通常是公司對外部債務(wù)的一種擔保，當注冊資本減少時，公司的償債能力也會相應(yīng)減弱。
  2.違反會計準則：根據(jù)會計準則，股利的發(fā)放應(yīng)以留存收益為基礎(chǔ)，而非注冊資本。因此，如果公司將注冊資本用于分紅，這將違反會計準則，可能導致財務(wù)報告失真。
  3.影響公司信用評級：公司的信用評級通常是基于其財務(wù)狀況和盈利能力來評估的。如果公司將注冊資本用于分紅，可能會降低其信用評級，從而增加融資成本。
  4.限制未來擴張：注冊資本往往是公司擴大規(guī)模和開展新業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。如果公司將注冊資本用于分紅，可能會導致公司在未來的擴張計劃中缺乏必要的資金支持。
  5.不符合股東長期利益：雖然短期內(nèi)股東可能因獲得分紅而受益，但從長遠來看，這種行為可能會削弱公司的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，最終損害股東的長期利益。 因此，盡管法律不禁止公司從實收資本中分紅，但這種做法并不符合財務(wù)管理的最佳實踐，也不利于公司的長期發(fā)展。在實際操作中，公司應(yīng)謹慎考慮這種行為的潛在后果，并在必要時尋求專業(yè)財務(wù)顧問的意見。

猊睨 追問

2024-10-08 23:15

目的是注銷公司

小晨老師 解答

2024-10-08 23:19

沒有經(jīng)營活動的情況下，僅依靠實收資本一般是不可以分紅的。根據(jù)我國《公司法》等相關(guān)法律規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。而公司股東會、股東大會或者董事會違反規(guī)定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司。
此外，公司持有的股權(quán)投資未發(fā)生減值，且不存在合同或法律上的障礙因素，那么該部分股權(quán)投資的公允價值變動損益應(yīng)計入其他綜合收益，直至處置該項投資為止。但若公司在后續(xù)期間對該項股權(quán)投資計提了減值準備，則原直接計入所有者權(quán)益中的累計公允價值變動金額也應(yīng)轉(zhuǎn)入當期損益，視同發(fā)生的減值損失處理。
因此，在沒有經(jīng)營活動的條件下，想要通過分紅來達到注銷公司的目的是不可行的。正確的做法應(yīng)該是按照法律規(guī)定，先彌補完虧損并提取足額的法定公積金之后，才能考慮向股東分配剩余利潤。

猊睨 追問

2024-10-08 23:23

好的，謝謝老師，看來只能和稅務(wù)局的溝通了

小晨老師 解答

2024-10-08 23:24

好的，有疑問可以再交流

猊睨 追問

2024-10-08 23:27

做減資處理呢？

小晨老師 解答

2024-10-08 23:38

1.減資處理是可行的，但必須遵循嚴格的法律程序。減資通常是指公司減少其注冊資本，這需要經(jīng)過以下步驟：減資完成后，如果公司決定不再經(jīng)營并希望注銷，還需要按照公司注銷的程序進行：
  2.注銷公司的分紅問題在注銷過程中，公司財產(chǎn)在清償債務(wù)、繳納相關(guān)稅費后，如果有剩余財產(chǎn)，可以根據(jù)股東出資比例進行分配，但這不是分紅，而是股東對公司剩余財產(chǎn)的分配。
總結(jié)來說，沒有經(jīng)營活動的公司不能直接分紅，但可以通過減資程序處理公司財產(chǎn)，最終達到注銷公司的目的。整個過程中需要嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，保護債權(quán)人、股東和公司的合法權(quán)益。

猊睨 追問

2024-10-09 00:16

法人股東取得的剩余財產(chǎn)是按企業(yè)所得稅的稅率交稅嘍？然后即使現(xiàn)在做減資處理是不是也要先把印花稅補繳了？減資之后印花稅也是退不了的吧？

小晨老師 解答

2024-10-09 08:15

法人股東取得的剩余財產(chǎn)是按企業(yè)所得稅的稅率交稅嘍？然后即使現(xiàn)在做減資處理是不是也要先把印花稅補繳了？減資之后印花稅也是退不了的吧？

猊睨 追問

2024-10-09 10:30

看不到問題了嗎？

小晨老師 解答

2024-10-09 10:31

法人股東從公司取得的剩余財產(chǎn)，通常是按照企業(yè)所得稅的稅率來繳納企業(yè)所得稅的。這是因為法人股東獲得的分配屬于投資收益，需要并入其應(yīng)納稅所得額中，按照企業(yè)所得稅法的相關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。
關(guān)于減資處理，確實在進行減資前需要先補繳印花稅。根據(jù)中國稅法規(guī)定，公司注冊資本減少時，應(yīng)當就減少部分的注冊資本按照印花稅的規(guī)定繳納印花稅。這是因為印花稅是對注冊資本變動（包括增資和減資）征收的稅費。
減資之后，印花稅是不退還的。印花稅是一種行為稅，一旦發(fā)生應(yīng)稅行為并繳納了印花稅，即便后期注冊資本減少，已繳納的印花稅也不會退還。這是因為印花稅的征收是基于特定的法律行為（如增資或減資），而不是基于注冊資本的持續(xù)狀態(tài)。
因此，在處理減資事宜時，應(yīng)當注意依法履行稅務(wù)申報和繳納義務(wù)，確保符合稅法規(guī)定。具體情況還請咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或稅務(wù)機關(guān)，以獲得準確的操作指導。