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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2024-10-08 10:19

月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款

魯承永 追問

2024-10-08 10:20

是小規(guī)模納稅人：

家權(quán)老師 解答

2024-10-08 10:23

小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 


 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

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借應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2020-01-09 13:00:15
你好！ 委托加工，組成計稅價格=(材料成本+加工費(fèi))÷(1-比例稅率)
2019-01-13 19:18:27
是的。貴公司有消費(fèi)稅嗎？祝你學(xué)習(xí)愉快
2015-10-13 21:54:30
您好，計提消費(fèi)稅的時候借方記入稅金及附加 貸方計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅
2021-04-12 07:40:47
你好，受托方，應(yīng)提供《代扣代收稅款憑證》原件和復(fù)印件。委托方用代扣代收稅款憑證第二聯(lián)入賬。 代扣代收稅款憑證一式三聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)，扣繳義務(wù)人留存；第二聯(lián)為收據(jù)聯(lián)，交納稅人作完稅憑證；第三聯(lián)為報查聯(lián)，由扣繳義務(wù)人辦理扣繳稅款申報時送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備查。
2020-02-04 17:09:44
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