o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 16:30

做原材料：加工費可以嗎

方亮老師 解答

2018-05-19 16:31

不可以的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 16:35

可是以前的同事做的是借：原材料-加工費

方亮老師 解答

2018-05-19 16:38

支付的加工費一定要通過委托加工物資科目核算，不能直接計入原材料科目，這是企業(yè)會計準則規(guī)定的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 16:40

是2017年5月前的，不能直接改憑證了吧，都匯算清繳了

方亮老師 解答

2018-05-19 16:45

1、不能直接更改憑證，只能編制調(diào)整分錄。 
2、加工的產(chǎn)品是用于直接出售還是用于繼續(xù)生產(chǎn)？此產(chǎn)品現(xiàn)在銷售了嗎？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 16:53

2017年補繳2016年企業(yè)所得稅怎么做分錄

方亮老師 解答

2018-05-19 17:02

1、借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 
2、借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款 
3、借：利潤分配-未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 17:04

還有滯納金呢

方亮老師 解答

2018-05-19 17:04

借：營業(yè)外支出 
貸：銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 17:06

前面那個補繳企業(yè)所得稅的可以做一筆憑證嗎

方亮老師 解答

2018-05-19 17:07

不能編制一筆分錄。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 17:10

這樣對嗎

方亮老師 解答

2018-05-19 17:11

對的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 17:13

我說做一筆憑證的意思是那三筆做在一張憑證上可不可以，分錄和金額都沒問題是吧？？？

方亮老師 解答

2018-05-19 17:17

需要編制三張記賬憑證。分錄正確。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 17:18

為什么之前的同事做，第三筆分錄借貸方一正一負，金額是零的？到底哪個是對的？

方亮老師 解答

2018-05-19 17:20

這兩種方法都正確，借方紅字相當于貸方藍字。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 17:25

它這個不是抵消了嗎

方亮老師 解答

2018-05-19 17:29

您說的抵銷是什么意思？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 17:30

我是改了憑證，之前就做了一筆，如果是做三張憑證，那另外兩筆只能加到最后了？K3又不能在序時薄中間插入兩張憑證，

方亮老師 解答

2018-05-19 17:35

老師沒有理解您說的意思，請您重新描述一下。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 17:57

沒時間解釋啦，您就告訴我剛剛這個分錄的金額借貸方對不對就行了

方亮老師 解答

2018-05-19 18:00

金額、借貸方正確，但是需要編制三張記賬憑證。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 18:02

借方紅字表示貸方藍字，那為什么要用借方紅字做不用貸方藍字呢？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 18:04

要分開編三張憑證，可以我之前就做了一筆，現(xiàn)在改的話，另外兩筆只能加到最后面了，K3不能插入憑證的吧

方亮老師 解答

2018-05-19 18:20

1、為了報表取數(shù)的正確性，損益類科目有借方紅字或者貸方紅字的要求，以前年度損益調(diào)整不用，有可能是您使用的財務(wù)軟件特殊要求。 
2、財務(wù)軟件有很多品牌的，每種品牌又分很多版本的，在操作上有一定的差異，老師沒有操作過您說的這款軟件，具體操作方法建議咨詢相關(guān)軟件的售后人員或者查看說明書。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-19 18:33

那我要不要做成和之前同事一樣的格式，用借方紅字啊

方亮老師 解答

2018-05-19 19:54

可以做成與之前同事一樣的格式。