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暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2024-09-24 10:23

1. 年底季報后到匯算清繳前這段時間：
 
- 在這段時間內(nèi)，依據(jù)季報數(shù)據(jù)顯示應納稅所得額不超過 300 萬，企業(yè)仍可暫按小微企業(yè)進行管理和核算，但這只是一種暫時狀態(tài)，最終的企業(yè)類型認定需以匯算清繳結果為準。
2. 匯算清繳結束后：
 
- 如果匯算清繳時納稅調整后應納稅所得額大于 300 萬，企業(yè)不再屬于小微企業(yè)。
3. 匯算清繳調增后應納稅所得額大于 300 萬是否需要調整當年所得稅款：
 
- 需要調整當年的所得稅款。因為企業(yè)在季度申報時是按照小微企業(yè)的優(yōu)惠政策預繳所得稅，而匯算清繳后不符合小微企業(yè)條件了，就需要按照非小微企業(yè)的稅率重新計算應納稅額，并補繳相應的稅款。
4. 不滿足小微企業(yè)條件能否恢復及相關政策：
 
- 一般情況下，一旦匯算清繳確定不符合小微企業(yè)條件，不能恢復為小微企業(yè)。
- 目前沒有專門針對因匯算清繳后不滿足條件而恢復為小微企業(yè)的政策。
 
總之，企業(yè)應準確核算和申報應納稅所得額，關注小微企業(yè)的認定標準變化，及時調整稅務處理和財務決策。

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相關問題討論
你好，不可以的
2017-06-05 15:17:48
你好，具體是因為什么情況導致的納稅調整增加額
2022-04-15 21:32:47
1.?年底季報后到匯算清繳前這段時間： - 在這段時間內(nèi)，依據(jù)季報數(shù)據(jù)顯示應納稅所得額不超過 300 萬，企業(yè)仍可暫按小微企業(yè)進行管理和核算，但這只是一種暫時狀態(tài)，最終的企業(yè)類型認定需以匯算清繳結果為準。 2.?匯算清繳結束后： - 如果匯算清繳時納稅調整后應納稅所得額大于 300 萬，企業(yè)不再屬于小微企業(yè)。 3.?匯算清繳調增后應納稅所得額大于 300 萬是否需要調整當年所得稅款： - 需要調整當年的所得稅款。因為企業(yè)在季度申報時是按照小微企業(yè)的優(yōu)惠政策預繳所得稅，而匯算清繳后不符合小微企業(yè)條件了，就需要按照非小微企業(yè)的稅率重新計算應納稅額，并補繳相應的稅款。 4.?不滿足小微企業(yè)條件能否恢復及相關政策： - 一般情況下，一旦匯算清繳確定不符合小微企業(yè)條件，不能恢復為小微企業(yè)。 - 目前沒有專門針對因匯算清繳后不滿足條件而恢復為小微企業(yè)的政策。 總之，企業(yè)應準確核算和申報應納稅所得額，關注小微企業(yè)的認定標準變化，及時調整稅務處理和財務決策。
2024-09-24 10:23:11
您好，是這樣的，因為正?？鄣氖?.5%，所以剩余部分是22.5%
2022-05-11 15:56:50
您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
2020-06-30 17:54:52
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