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老師，小微企業(yè)，年終匯算清繳應(yīng)納稅所得額調(diào)增84萬，請問如何計算出應(yīng)納稅額和影響多少企業(yè)所得稅
薄荷凝望
于2022-03-23 10:49 發(fā)布 ??965次瀏覽
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辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2022-03-23 10:56
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小微企業(yè)的應(yīng)納稅所得額低于300萬，所得稅稅率5%，應(yīng)納稅所得額指的是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額嗎？
答： 是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
企業(yè)所得稅20%的稅率。小型微利企業(yè)如何理解??？應(yīng)納稅所得額≤100萬：企業(yè)所得稅＝應(yīng)納稅所得額×25%×20%？
答： 你好！ 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為4000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設(shè)計服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為5000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
小微企業(yè)條件中應(yīng)納稅所得額是單指企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額還是企業(yè)總的不含稅收入？
答： 你好，是應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整增加額—納稅調(diào)整減少額，與收入沒有關(guān)系的
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