小規(guī)模納稅人金稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)怎么做分錄？應(yīng)交增值稅為0時(shí)，如何做賬，如何填寫(xiě)在申報(bào)表中？

答： 小規(guī)模納稅人交服務(wù)費(fèi)的分錄 借：管理費(fèi)用 280 貸：銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金) 280 抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 280 貸：管理費(fèi)用 280 納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額，包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)應(yīng)填入《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”抵減當(dāng)期稅額。

請(qǐng)問(wèn)，小規(guī)模納稅人季度已超45萬(wàn)，視同銷(xiāo)售分錄如何做？在增值稅申報(bào)表中如何填寫(xiě)？

答： 您好 借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 跟開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票銷(xiāo)售額一起填寫(xiě)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人的金稅盤(pán)維護(hù)費(fèi)掛在減免稅款，抵扣應(yīng)交增值稅時(shí)分錄如何做？

答： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用 200 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 200 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 200 貸：管理費(fèi)用 200