微信用戶 追問

2024-09-18 11:58

老師，我想問一下公司的投標保險費應該怎么做賬務處理，能否開專票抵扣，能否在稅前全額扣除？

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:01

投標保險費做為管理費用，計入當期損益。若取得增值稅專用發(fā)票，可抵扣進項稅。是否全額稅前扣除需看稅法規(guī)定和合同條款，一般情況下可全額扣除。具體操作需結(jié)合企業(yè)實際情況及最新稅法政策。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:04

老師，我這個是投標的保函費用，是不是可以全額扣除呢？還有我這個財務軟件里管理費用下有自帶的一個保險金二級科目，費用能否計到這個科目下？

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:07

保函費用通常視為管理費用，可以全額扣除。至于財務軟件科目設置，可以將保函費用計入“管理費用-保險金”二級科目，這樣便于分類統(tǒng)計和分析。但最終是否能全額扣除，還需參照稅法規(guī)定和合同條款。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:23

老師，做這筆支付投標保函費用的分錄需要通過往來科目過渡嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:25

通常不需要通過往來科目過渡。直接將保函費用計入管理費用即可。分錄如下：
借：管理費用-投標保險
貸：銀行存款/現(xiàn)金

微信用戶 追問

2024-09-18 12:28

老師，我這個軟件管理費用下沒有自帶投標保險二級科目，只帶了保險金，是重新設置一個二級科目投標保險，還是就直接用保險金這個科目，或者是把保險金修改過投標保險呢

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:30

根據(jù)會計準則，應按實際業(yè)務性質(zhì)設置科目。如果軟件中已有“保險金”二級科目，且能準確反映業(yè)務內(nèi)容，則可以直接使用“保險金”并添加備注說明為“投標保險”。若需單獨統(tǒng)計投標保險費用，可在報表時再進行調(diào)整或過濾，以滿足財務報告需求。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:38

老師，您這個添加備注說明是指摘要嗎

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:41

對的，添加備注說明通常指的是在憑證摘要欄填寫說明，比如“支付投標保險費”，這樣能清晰記錄交易內(nèi)容，方便日后查詢和對賬。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:42

老師，公司根據(jù)投標了一些項目產(chǎn)生了投標保函費，請問做這個分錄時摘要里需要把某某項目某某費用寫的清清楚楚嗎？還是只要寫投標保函費就可以了呢

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:46

摘要應簡潔明了，既能反映交易性質(zhì)又能提供必要信息。對于投標保函費，可以在摘要中寫明“支付投標保函費”，同時可適當添加項目名稱作為參考，如“項目A投標保函費”。具體格式可以根據(jù)公司內(nèi)部規(guī)范來定，但關(guān)鍵是要確保能夠追蹤和理解交易背景。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:48

老師，還有一個問題我一直沒搞懂，就是這個費用，如果不用往來科目過渡，記賬憑證的借方和貸方就是實際支付的金額，如果用過渡科目，借方和貸方金額就是實際金額的2倍，請問這個一般會對什么數(shù)據(jù)有影響嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:49

使用過渡科目會使賬面數(shù)據(jù)反映不真實，導致總賬和明細賬不匹配，影響財務報表準確性。正確做法是直接計入費用類科目，借方記錄費用增加（如管理費用），貸方記錄支付的貨幣資金（如銀行存款）。這樣能準確反映經(jīng)濟業(yè)務，避免數(shù)據(jù)失真，保證會計信息質(zhì)量。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:52

老師，但是有許多老師都說最后要用往來過渡科目，不然不好查賬，我覺得也對，就是錄記賬憑證時，感覺這樣會讓借方和貸方金額都重復記了一遍，覺得是不是會影響到哪些數(shù)據(jù)，但我又不太懂，所以請教

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:55

使用過渡科目雖然可能使憑證看起來借方和貸方金額“重復”，但這實際上是為了更好地跟蹤和管理特定業(yè)務流程，便于后續(xù)查詢和核對。過渡科目主要用于暫存資金，比如預付賬款、應付賬款等，確保資金流轉(zhuǎn)的清晰記錄。正確的使用不會影響到會計信息的真實性，反而有助于提升財務管理效率。關(guān)鍵在于后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)和核銷的準確性，確保所有交易都能得到恰當?shù)臅嬏幚怼?/p>

微信用戶 追問

2024-09-18 13:03

老師，您的意思是不影響任何數(shù)據(jù)，可以使用往來科目過渡對嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-18 13:07

完全正確，使用往來科目過渡在合適的場景下，可以有效提高賬目管理的清晰度和查詢效率，并不影響會計信息的真實性和完整性。關(guān)鍵在于遵循會計原則和企業(yè)內(nèi)部的財務制度，確保所有交易都有恰當?shù)臅嬏幚恚磿r完成相應的結(jié)轉(zhuǎn)和核銷工作。這樣既能滿足日常業(yè)務管理的需求，也符合財務報告的要求。

微信用戶 追問

2024-09-18 13:09

老師，如果用往來過渡科目過渡，也就是使記賬憑證的借方和貸方金額出現(xiàn)了雙倍的，這個會影響到報表數(shù)據(jù)嗎？還是說會影響到其他表的數(shù)據(jù)呢？比如說某某科目的本期、本年累計發(fā)生額的借方和貸方合計

堂堂老師 解答

2024-09-18 13:11

使用往來過渡科目會使憑證中的借貸金額顯示為雙倍，但只要后期正確地進行了結(jié)轉(zhuǎn)和核銷操作，這種操作方式本身并不會直接影響到最終的報表數(shù)據(jù)。報表數(shù)據(jù)的計算是基于經(jīng)過結(jié)轉(zhuǎn)和核銷后的余額，而非單個憑證的借貸金額。因此，只要按照會計準則和公司政策正確處理，使用往來過渡科目不會導致報表數(shù)據(jù)的錯誤。不過，確保所有過渡交易最終都被正確處理，以保持會計記錄的一致性和準確性是非常重要的。