微信用戶 追問

2024-06-03 13:39

老師，之前我們單位做了一個混凝土廠里的附屬，業(yè)務(wù)比較小，聽老板說能結(jié)算二十幾萬的工程款。現(xiàn)在成本發(fā)票已經(jīng)陸陸續(xù)續(xù)的開過來了，但是和業(yè)主的合同一直沒有，我應(yīng)該從哪方面開始做

bamboo老師 解答

2024-06-03 14:00

那先根據(jù)收到的發(fā)票根據(jù)項(xiàng)目計入成本 

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2024-06-03 14:09

老師，我是不是先要找老板要和業(yè)主簽的合同呀？因?yàn)槁犂习逭f甲方有提供一種混凝土材料，所以根據(jù)合同才能判斷能否做簡易征收對嗎？

bamboo老師 解答

2024-06-03 14:54

是的 

您收回來的發(fā)票有專用發(fā)票嗎

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2024-06-03 15:07

老師，全部都是專用發(fā)票，而且因?yàn)槲覀冞@邊沒有和業(yè)主的合同，所以材料發(fā)票上的工程名稱和地址都沒有備注，應(yīng)該不能收對嗎

bamboo老師 解答

2024-06-03 15:43

材料發(fā)票不備注沒事的哈
我這邊只有分包的建筑服務(wù)發(fā)票才備注 其他發(fā)票可以不備注的 不是強(qiáng)制性的

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2024-06-03 15:48

三、對于同企業(yè)的不同清包工或甲供工程，是否可以根據(jù)需要，按照項(xiàng)目分別選擇適用的計稅方法?

解答：一般納稅人發(fā)生財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的特定應(yīng)稅行為，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，但一經(jīng)選擇，36個月內(nèi)不得變更。對于同一企業(yè)的不同清包工或甲供工程，納稅人可以按照工程項(xiàng)目進(jìn)行選擇，是適用簡易計稅方法還是一般計稅方法。同時，納稅人應(yīng)當(dāng)分別核算簡易計稅方法項(xiàng)目和一般計稅方法項(xiàng)目的銷售額及進(jìn)項(xiàng)稅額，用于簡易計稅方法項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

文件依據(jù)：《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財稅〔2016〕36號）

老師，這個36個月內(nèi)不得變更是什么意思，是不是我這個項(xiàng)目如果選擇了簡易計稅，我公司承接的其他項(xiàng)目在36個月內(nèi)必須也要按簡易征收計稅？

bamboo老師 解答

2024-06-03 15:49

不是的 
一般納稅人發(fā)生財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的特定應(yīng)稅行為 比如生產(chǎn)產(chǎn)品之類的出售
不包括建筑服務(wù)哈 建筑服務(wù)是按照項(xiàng)目 不看日期的